Опыт работы в статусе ИП и сельский стаж для пенсии

Входит ли стаж ИП для расчёта больничного

Когда заболевает наёмный работник, руководство оформляет больничный лист (листок нетрудоспособности) для того, чтобы иметь возможность в период болезни компенсировать заработок. Что же сообщает нам законодательство относительно временной нетрудоспособности предпринимателя? Согласно Трудовому кодексу РФ бизнесмен имеет такое же право на оформление больничного листа. Для этого необходимо выполнить следующие условия:

1. Заключить договор с Фондом социального страхования (на основании Приказа Минтруда России от 29.04.2016 № 202н):
   • сбор требуемой документации (копии паспорта, свидетельство о государственной регистрации и постановке на учёт, выписка из гос. реестра);
   • подача заявления;
   • ожидание извещения о процедуре оплаты.
2. Перечислить (и делать это регулярно) денежные средства в Фонд.

Для ИП, также как и для других наёмных работников, выписываются листы нетрудоспособности

В том случае, если ИП берёт отпуск по беременности и родам, этот период также должен оплачиваться, в том числе предусмотрена единоразовая компенсация за становление на учёт в женскую консультацию. Стоит иметь в виду, что выплаты по больничному листу напрямую зависят от трудового стажа и минимального размера оплаты труда.

Таблица: размеры компенсации для ИП по больничному листу

Расчёт выплаты пособия по больничному листу происходит следующим образом:

1. Осуществляется расчёт среднего размера зарплаты (МРОТ делится на количество дней в месяце).
2. Рассчитывается трудовой стаж.
3. Вычисляется пособие (результат среднего размера заработной платы умножается на процент стажа).
4. Конечный расчёт пособия зависит от уровня налога.

Нелишним будет обратить внимание на образец заполнения больничного листа. Только отсутствие ошибок в заполнении даёт гарантию получения компенсирующих выплат

Что у самозанятых с пенсией?

По закону на этом налоговом режиме нужно платить только налог, а обязательных страховых взносов нет. На пенсию самозанятые ничего не платят. То есть можно работать год, платить 4 или 6% налогов, но этот год не засчитывается в страховой стаж, и баллы не начисляются.

Так у самозанятых по умолчанию. Если человек не верит в пенсию, работает в такси или делает сайты на заказ и сам копит себе на старость, он имеет право не скидываться на пенсию. В отличие от других ИП, на налоге на профессиональный доход нет даже минимальной фиксированной суммы. Но когда придет время платить пенсию, государство скажет: «Вот вам социальная, потому что вы не платили взносы и не заработали стаж».

Как оформить пенсию самозанятым гражданам

За пенсией можно обращаться с того момента, как появится право на неё. Крайнего срока нет. Допустимо оставаться самозанятым и получать пенсию, но тогда платить будут как работающим пенсионерам (то есть меньше).

Для назначения пенсии подают заявление в отделение Пенсионного фонда по месту прописки или фактического проживания. По способам есть варианты:

• прийти на приём в ПФР;
• обратиться в МФЦ;
• отправить представителя с нотариальной доверенностью;
• послать документы по почте;
• подать электронное заявление через личный кабинет на сайте ПФР или аккаунт на «Госуслугах».

Из документов нужны только паспорт и само заявление по стандартной форме: для социальной, страховой или накопительной пенсии. В электронной заявке даже подтверждать свою личность не надо. Этого достаточно, если с ПФР нет разногласий по суммам. Возможно, дополнительно потребуется подтвердить период стажа, по которому у фонда нет данных.

Для заполнения заявления потребуется минимум личных данных

Пенсию начнут выплачивать с того месяца, когда за ней обратились. Способ получения можно выбрать — в банке, на почте или переводом на карту. В любом случае деньги поступают раз в месяц.

Сегодняшняя пенсионная система устроена так, что самозанятому сложно заработать себе на достойную старость. Тем более от него зависит далеко не всё. Однако право на минимальные социальные выплаты есть у всех.

Как рассчитывается размер пенсии у ИП

Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.

Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.

Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).

Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.

Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов

Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:

ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.

СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.

МНБ устанавливается законодательно. В 2019 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.

Приведем пример расчета:

Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2019 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).

МНБ равна:  1 150 000 * 16% = 184 000 руб.

Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла

В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2019 год будет начислено 1,60 балла.

Для расчета пенсии берется сумма всех накопленных баллов. Это является одним из признаков размера будущей пенсии. Если ИП выходит на пенсию в 2019 году, то ИПК у него не должен быть ниже 16,2 балла.

Для того, чтобы посчитать пенсию ИП, необходимо воспользоваться следующим расчетом:

Что такое ФВ? Это базовая или фиксированная часть пенсии, устанавливаемая ежегодно. Так на 2019 год ее размер равен 5 334,19 рублей.

Что такое СБ? Это стоимость одного индивидуального пенсионного балла. Устанавливается законодательно, ежегодно. В 2019 год его размер равен 87,24 рублей.

Что такое ИПК мы рассказали выше. Его минимальный размер для выхода на пенсию в 2019 году равен 16,2 балла.

Расчет может быть скорректирован на премиальный коэффициент, назначаемый за то, что ИП обратится за назначением пенсии не в год достижения пенсионного возраста, а позже.

Если принять во внимание все составляющие, то расчет минимальной пенсии ИП 2019 году будет выглядеть следующим образом:

16,2 балла * 87,24 руб. + 5 334,19 руб. = 6 747,48 рубля

Пенсия ИП складывается из взносов

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.

Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

Пенсия ИП & пенсия самозанятых

В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.

Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.

Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.

Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.

Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.

Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.

Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.

Какие категории сельских пенсионеров получат надбавку в 2020 году

С 1 января 2019 года вступило в силу положение Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», согласно которому предусмотрено повышение пенсии сельским пенсионерам в виде фиксированной выплаты на 25 % от ее размера. Ранее в статье «Пенсии жителям сельской местности» мы рассказывали кто из проживающих на селе имеет право на льготное пенсионное обеспечение, какие рабочие профессии и специальности позволяют рассчитывать сельскую надбавку в старости.

Пенсионеры сельской местности вместе с общими привилегиями, положенными им по достижению определенного возраста, также имеют возможность в получении дополнительных преференций в случае наличия у последних звания ветерана труда. Для того чтобы получить оговоренный статус гражданину необходимо иметь установленные законом основания такие, как наличие государственных наград и других знаков отличия за проделанную работу  в какой-либо сфере профессиональной деятельности. Упомянутые льготы назначаются местным правительством на региональном уровне и в своём большинстве состоят из следующего:

• Безвозмездное обслуживание и уход в медицинских учреждениях, на учете которых состоят пенсионеры.
• Предоставление в бесплатном порядке зубных протезов, но только в случае если для изготовления указанных приспособлений не были использованы драгметаллы, керамика и другие предусмотренные законодательством материалы.
• Компенсационные выплаты в части расходов, понесенных пенсионерами на приобретение дров, угля и другого твердого топлива, для утепления своего жилого помещения, не имеющего подключения к центральной отопительной системе. Указанные топливные ресурсы предоставляются льготникам в порядке очередности.
• Пятидесятипроцентная скидка за оплату жилья, расчёт которой  происходит с учётом площади  жилого помещения.
• Предоставление возможности бесплатного использования всех видов общественного транспорта вне зависимости от места прописки ветерана труда. Жители сельской местности в данном случае имеют дополнительную привилегию, а именно, возможности безвозмездного проезда на автотранспорте пригородного и междугороднего сообщения.
• Денежные пособия, которые выплачиваются в ежемесячном порядке и устанавливаются субъектами Российской Федерации индивидуально.

Автоматическая система перерасчета будет производиться гражданам пенсионного возраста, при выполнении следующих утвержденных на законодательном уровне условий:

• Пенсионер должен иметь тридцатилетний стаж работы в сельскохозяйственной отрасли. Это является обязательным пунктом программы.
• В специальном проекте установлен перечень отдельных профессий — в список вошли такие актуальные должности как агроном, агротехник, глава фермерского хозяйства, директор, председатель, агрохимик, ветеринарный врач, фельдшер зоотехник, санитар. Комплексный подсчёт стажа будет осуществляться за весь календарный период — трудоустройство должно быть официальным. В общий стаж включены все больничные и отпуска.
• Для получения повышенного пособия необходимо продолжать жить в сельской местности — это является одним из требований федерального законодательства новой реформы по начислению пенсии.

Если необходимая информация отсутствует, необходимо направиться с соответствующим заявлением в соответствующее отделение и указать все необходимые данные

При этом важно обратиться со всеми необходимыми документами в период до 31 декабря 2019 года — доплата за весь текущий период с 1.01. будет компенсирована

В случае если заявление будет подано позже, начисление специальной доплаты начнётся уже с 1.01.2020 г.

Пенсии ИП в 2019 году

Самые серьезные изменения касаются тех предпринимателей, которые продолжают работать, при этом получают пенсию. Еще в 2016 году было принято решение не индексировать их пенсионные выплаты. Это изменение актуально и сейчас.

Если же предприниматель не ведет трудовой деятельности, то по сравнению с прошлым годом он может претендовать на увеличение пенсии.

Для того чтобы оформить ИП пенсию в 2019 году должны быть соблюдены следующие условия:

• Достигнут пенсионный возраст: женщины — 60,6 лет, мужчины – 65,6 лет, с учетом переходных положений, предусмотренных приложением №6 к закону №400-ФЗ).
• Индивидуальный пенсионный балловый коэффициент не ниже значения, установленного законодательно. К, примеру, в 2019 году он равен 16,2, а к 2020 году будет составлять 30 баллов.
• Есть минимальный страховой стаж для начисления пенсии. В 2019 году это 10 лет, к 2025 году планируется увеличить его до 15 лет.

При назначении пенсии ИП будут дополнительно добавляться баллы за следующие периоды:

• Время нахождения в армии – 1,8 балла за год.
• Отпуск по уходу за ребенком. Если ребенок первый, то начисляется 1,8 балла за год, на 2-го ребенка – 3,6 балла за год, на третьего – 5,4 балла за год.
• За время ухода за несовершеннолетним инвалидом 1 гр., ребенком-инвалидом, либо лицом старше 80 лет добавляется 1,8 балла за год.

Как можно узнать накопленный индивидуальный пенсионный коэффициент? Есть три пути:

1. Запросить выписку из ПФР.
2. Получить информацию через портал Госуслуг.
3. Рассчитать коэффициент самостоятельно

В выписке будет виден не только индивидуальный коэффициент, но и накопительная сумма, а также страховой стаж. Но нужно иметь в виду, что периоды до 2000г. в выписке не отобразятся.

Рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент самостоятельно достаточно сложно, но возможно. О том, как это сделать мы подробно рассказали выше.

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, то взносы, тем не менее, нужно уплатить. А если индивидуальный предприниматель нанял сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Сумма страховых взносов в 2019 году

Размеры страховых взносов ИП на 2019 год установлены п. 1 ст. 430 НК РФ. Отметим, что страховые платежи индивидуального предпринимателя за себя с 2018 года нужно рассчитывать по обновленным правилам. Так, страховые взносы сейчас не привязаны к МРОТ. Величина страховых взносов на 2019 год установлена в фиксированном размере:

1.На обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 руб.

2. На обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 руб.

По-прежнему вдобавок к фиксированным страховым взносам нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру фиксированного страхового взноса в ПФР.

Для 2019 года предельно допустимая величина – 234 832 руб.

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

• минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при усло­вии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
• максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

Пример.

В 2019 году ИП заработал 2 млн. рублей.

Рассчитаем страховые взносы.

Фиксированная часть:

36 238 руб.= 6 884 руб. (в ФОМС) + 29 354 руб. (в ПФР)

1% с превышения: (2 000 000 руб. — 300 000 руб.) x 1 % = 17 000 руб.

Сумма страховых взносов всего: 53 238 руб. -36 238 руб. + 17 000 руб.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

• служил в армии по призыву;
• был в декретном отпуске до 1,5 лет;
• ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
• уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Если ИП работает неполный год

Согласно 5 ст. 430 НК РФ:

Если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды – взносы рассчитываются только за время фактической деятельности.

Пример.

Дата потери статуса ИП — 21 мая 2019 года.

Доходы -120 000 руб.

Рассчитаем поправочный коэффициент, учитывающий период пребывания физического лица в статусе ИП:

К= (4 полных месяца + 21 день мая/ 31 день в мае))/12=0,389784946

Тогда страховые взносы с учетом поправочного коэффициента:

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

29 354 руб. х 0,389784946= 11 441,75 руб.

Фиксированный платеж на медицинское страхование:

6 884 руб. х 0,389784946= 2 683,28 руб.

Сроки уплаты страховых платежей

Законодательные основы

Согласно положениям Трудового кодекса РФ, каждый российский гражданин вправе рассчитывать на пенсионное обеспечение по достижению установленного возраста. Индивидуальные предприниматели не являются исключением.

Правомерное ведение предпринимательской деятельности с уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования позволяет учитывать этот период  для расчёта трудового стажа. Когда гражданин собирается заниматься предпринимательством, он проходит регистрацию в Федеральной налоговой службе. В ходе ведения бизнеса человек обязан платить взносы в ФСС и ПФ РФ согласно требованиям Налогового кодекса РФ.

Важно! Производимые отчисления становятся основаниями для учёта предпринимательской деятельности при формировании стажа.

Правила определения выслуги предпринимателя для начисления пенсии регламентируют следующие нормативные акты:

1. Федеральный закон № 129 «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В нём описан перечень документов и порядок регистрации в фондах социального страхования.
2. Федеральный закон «О трудовых пенсиях» с изменениями от 2017 года, где определены правила расчёта и условия для включения стажа предпринимателя в трудовую деятельность.
3. Федеральный закон № 212 (статья 16). Изложены условия для формирования суммы обязательного страхового взноса.

Размер взноса, вносимого в ФСС, оказывает влияние на величину пенсионных выплат для граждан.