КБК ПФР для юридических лиц

Уважаемый страхователь!

Информируем Вас о том, что приказами Министерства финансов Российской Федерации от 06.06.2019 № 85н «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» и от 06.06.2019 № 86н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации, относящихся к федеральному бюджету и бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации», внесены изменения в коды бюджетной классификации.

С 01.01.2020 утверждены новые КБК для учета поступлений по штрафным санкциям (денежным взысканиям):

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Сумма Штрафа за несвоевременную сдачу РСВ оплачивается по трем отдельным платежкам

Специалисты ФНС в письме от 05.05.17 № ПА-4-11/8641 разъяснили порядок уплаты штрафа за непредставление в установленный законодательством срок расчета по страховым взносам. По мнению налоговиков, такой штраф необходимо перечислять тремя отдельными платежками на три различных КБК.

Штраф за непредставление расчета по страховым взносам составляет 5 процентов от не уплаченной суммы страховых взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). При этом штраф не может быть более 30 процентов не уплаченной суммы и менее 1 000 рублей.

В декларации РСВ сумма по страховым взносам указывается отдельно по каждому из 3-х платежей. Поэтому сумму штрафа за непредставление расчета по страховым взносам необходимо исчислять отдельно по каждому перечисленному виду обязательного социального страхования.

Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица

Минфин изменил порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Мы сравнили старые коды с новыми и нашли отличия. Читайте, какие КБК по страховым взносам утверждены на 2019 год.

Новые КБК по страховым взносам с 2019 года

Приказом Минфина России от 08.06.2018г. №132н утвержден новый порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации

При перечислении любых платежей в бюджет важно точно указывать КБК. Если в код закралась ошибка, возможен один из вариантов:

• Платеж будет зачислен в счет уплаты другого налога или взноса, чей код указан в платежном поручении,
• Останется невыясненным платежом, если в платежке указан несуществующий код.

Как в первом, так и втором случае у компании появится недоимка. Конечно, платеж можно уточнить, для этого достаточно написать соответствующее заявление. Но лучше сразу указывать правильные коды.

Организации и индивидуальные предприниматели перечисляют страховые взносы по-разному. Организации, являясь работодателями, перечисляют взносы только за работников. Предприниматели тоже могут нанимать персонал и платить страховые взносы так же, как компании. Кроме того, независимо от наличия работников, предприниматели перечисляют взносы «за себя».

Большая часть кодов, которые применяют компании и ИП – работодатели, остаются прежними. Для работодателей изменились КБК для оплаты пени и штрафов по дополнительным взносам в ПФР. Напомним, что ст.30 закона от 28.12.2013г. №400-ФЗ устанавливает тарифы дополнительных взносов в ПФР для вредных и опасных работ:

• 9% – для вредных работ (список 1),
• 6% – для тяжелых и опасных работ (список 2).

Такие тарифы действуют, если на предприятии не проводилась специальная оценка условий труда. Если оценка проведена, то тариф устанавливают с учетом ее результатов. В зависимости от того, проведена ли оценка, работодатели перечисляют допвзносы на разные коды.

Такой же порядок в 2018 году действует и для уплаты пени и штрафов по доптарифам. Работодатели указывают КБК в зависимости от наличия спецоценки. В 2019 году действуют такие:

Кбк по страховым взносам в платежном поручении

В платежном поручении для КБК отведено специальное поле 104. Указывайте нужный код бюджетной классификации полностью без пробелов.

Обратите внимание, что коды по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС на случай нетрудоспособности начинаются на 182. А взносы на травматизм администрирует ФСС, поэтому начинается на 393

Если  платежке код указали с ошибкой, подайте заявление об уточнении платежа. В заявлении укажите номер, дату и сумму платежки, а также верный дынные. Если к моменту обнаружения ошибки инспекторы уже начислили пеню, добавьте в текст заявления просьбу отменить это начисление. К заявлению приложите копию платежного поручения с ошибкой.

Кбк ндфл 2019 для юридических лиц: ндс, страховые взносы, штрафы, прибыли, пфр

КБК НДС 2019 для юридических лиц, и другие часто используемые предпринимателями для осуществления платежей коды. Данные актуализированы в соответствии с последним приказом Минфина и готовы к использованию.

Кбк ндс в 2019 году для юридических лиц

Платежи НДС актуальны для:

1. Обществ и товариществ со статусом юридического лица.
2. Предприятий, привлекших к деятельности иностранных инвесторов.
3. Филиалов и дочерних подразделений организаций, занимающихся возмездной реализацией продукции.
4. Организаций международного значения и иностранной принадлежности, осуществляющих коммерческую деятельность на территории нашей страны.
5. Различных учреждений.

Приведем действующие КБК НДС для юридических лиц:

Транспортный налог

При заполнении поля КБК поручения обратите внимание, что налог может уплачивать как организация, так и физическое лицо. В зависимости от этого комбинации разнятся

При ошибке в заполнении данной графы исправление реально путем подачи заявления с уточнением верной комбинации.

В структуру КБК по транспортному налогу входят данные о назначении выплаты, ее отправителе, предназначении денег для федерального бюджета, о соответствующей налоговой службы в зависимости от местонахождения транспортного объекта либо местонахождения организации, владеющей ТС, а также о цели платежа, будь то основной налог, штрафная выплата или пеня.

Земельный налог

В этой категории для правильного определения нужного кода необходимо знание местоположения земельного участка. Ошибки также поправимы специальным уточнением.

НДФЛ

КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц имеет отношение к следующим категориям плательщиков:

• резидентам РФ, имеющих статус физического лица;
• иностранцы, пребывающие в стране более полугода, имеющие статус физического лица;
• иностранцы или резиденты РФ, имеющие источники доходов на территории страны.

В новом году Минфин корректировок в данный раздел КБК не внес, новых пунктов не добавил. Таблица идентична прошлогодней:

Обратите внимание на сроки гашения НДФЛ

1. Если дело касается налога на заработную плату сотрудника организации, он должен быть погашен не позднее дня, следующего за зарплатным днем работника.
2. НДФЛ на доходы граждан, находящихся в отпуске или на больничном, уплачивается до последнего дня месяца, в котором сотрудник покинул рабочее место.
3. По увольнительному НДФЛ срок оканчивается в день, следующий за последним рабочим днем сотрудника.

Имущество

Для оплаты данного вида регионального налога используются следующие КБК:

Расчет по налогу производит контролирующий орган. Начисление суммы напрямую зависит от дороговизны имущественного объекта, чем она меньше – тем выгоднее налогоплательщику рассчитываться.

ЕНВД

Такие КБК никак не изменились в 2019 году.

Налог переводится по итогам квартала не позднее 25 числа следующего месяца. Помните, что за несвоевременный перевод средств начисляется пеня. Чем больше срок задержки денег, тем больше придется переплатить. Если задержка заняла менее месяца, рассчитать переплату можно следующим образом:

В случае, когда просрочка составляет более 30 календарных дней, пеня рассчитывается так:

ЕНВД*Дни просрочки* 1/100*ставка по действующим тарифам ЦРБ

Предпринимателям задержка обойдется одинаково, количество упущенных дней значения не имеет. Формула для вычисления санкции такова:

Штрафом же карается неверное указание стоимости ЕНВД и отсутствие своевременного исправления. Такая санкция составляет 20% от суммы, которую необходимо уплатить по начисленному налогу. Умышленное занижение стоимости грозит штрафом вдвое большим штрафом.

ОПС

В области пенсионного страхования коды бюджетной классификации несколько изменились. Платить стало удобнее, поскольку теперь нужная комбинация от спецоценки условий труда никак не зависит.

Пени

Пени необходимы, чтобы компенсировать пробелы в бюджете, образующиеся вследствие несвоевременных платежей. На просторах сети достаточно бухгалтерских специальных калькуляторов, для расчета штрафных сумм, также их можно самостоятельно рассчитывать по утвержденным формулам.

Финансовые санкции по НДС:

Штрафы в области страхования:

Налог на прибыль

Речь о налогах, которые рассчитываются из суммарной прибыли предприятия за год или месяц (зависит от периодичности сдачи деклараций). К плательщикам относятся:

• коммерческие банки;
• различные предприятия;
• страховые организации;
• организации, осуществляющие деятельность коммерческого характера.

Для вычета налогов на прибыль в текущем году актуальны следующие КБК:

Куда платить в 2020 году

В 2020 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2020 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2020 году необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

Страховые взносы ИП

Далее в таблице приведем КБК, которые должны применять в 2017 году индивидуальные предприниматели при уплате страховых взносов “за себя”.

В 2017 году платежные поручения на уплату страховых взносов  необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств — ИНН и КПП соответствующего налогового органа, администрирующего платеж;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование инспекции, администрирующей платеж;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

Последние новости

• Все клиентские службы ПФР переходят на предварительную запись!

• Новые КБК с 1 января 2020 года

• С 29 сентября 2019 г. введено Уведомление о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета

• Отделение ПФР по Кировской области принимает заявления на ежемесячную выплату из средств материнского капитала

• Информация о получении услуг по выдаче повторных документов ЗАГС

• Пенсионерам-опекунам с июля возобновляется индексация пенсии

• 9 мая – самый светлый, самый значимый для всей страны праздник!

• Спасибо за Победу

• Нема: 75-летию Победы посвящается

• Итоги переходной кампании 2019 года по переводу пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании

К списку новостей

Ошибка в коде в квитанции

Случается, что налогоплательщики неправильно заполняют поле 104 в квитанции. Платежку с кодом, которого не существует, банковская организация сразу же отправит плательщику. При указании неправильного кода уплаченные деньги будут причислены к невыясненным платежам. Также уплаченная сумма может быть переведена на счета другого ведомства.

Все-таки, как правило, сумма, переведенная с неправильным кодом, попадает на счета Федерального казначейства. Следовательно, организация, которая неверно указала код, не считается нарушителем законодательных норм (при условии своевременного перечисления денег).

Если компания, которая вовремя выполнила обязательства перед Федеральным казначейством, получает от администратора платежа извещение о непоступлении денег, ей потребуется разобраться в ситуации и, если необходимо, уточнить платежные реквизиты. Для этого необходимо сверить расчеты с ИФНС, а также отправить налоговикам ходатайство об уточнении реквизитов квитанции. Заявление оформляется в произвольной форме.

Знать КБК необязательно, но полезно. Чем больше информации вы имеете о получателе производимых вами платежей, тем проще вам будет разрешать спорные ситуации, которые могут возникать при уплате налогов и совершении страховых взносов.

Подробнее о том, что делать, если допущена ошибка в коде в видео:

Что такое КБК

Расшифровка КБК – код бюджетной классификации. Это сочетание цифровых символов, по которому при оплате налога устанавливается предназначение платежа, а также распределяются деньги. Иначе говоря, это код, по которому денежные средства поступают в соответствующую ячейку бюджета.

Утверждением КБК занимается Минфин. Регулируются коды указом данного министерства от 1 июля 2013 г. номер 65. Этот законодательный акт постоянно изменяется, к примеру, в 2017 г. в него внесли 7 изменений. Сведения о внесенных изменениях опубликовываются на сайте Минфина. Ознакомиться с ними может любой желающий, так как эта информация находится в открытом доступе.

Все КБК, которые действуют на данный момент, возможно просмотреть в приведенном выше указе. Это те числа, которые необходимо написать в платежке о зачислении денег в пользу бюджета в специальном поле.

Основные назначения финансовых транзакций, выполняемых с использованием КБК:

• налоги, сборы;
• госпошлины (включая оплату данных, которые были предоставлены государственными органами);
• страховые отчисления в госфонды и НПФ;
• оплата использования недр, добычу полезных ископаемых;
• уплата штрафов, пени.

КБК заключает в себе 20 символов, содержащих такие сведения:

1. 1-е три символа – административные данные. Они назначают получателя, определяют счет, на котором копятся деньги по этому типу платежей.
2. Следующие 10 символов – доходная группа, которая необходима, чтобы определить тип прибыли, а также группы, куда отправляются деньги.
3. Следующие 4 символа – программная группа. Требуется для дополнительной детализации назначения платежа.
4. Последние 3 символа – группа классификаций. Обозначает область хозяйственно-экономической деятельности.

КБК независим от субъекта РФ. Данные коды одинаковы для всего государства.

Справка! КБК нужны как тем, кто работает по системе ЕНВД, так и юридическим лицам, которые оплачивают налоги по другой системе. Коды остаются едиными.

КБК для пеней по пенсионным взносам 2017 году

КБК для страховых взносов по разным направлениям применяются разные. То есть, нельзя для социального страхования применять пенсионный КБК. Такая же ситуация складывается и с пенями. Отдельный вид отличий кодов, провоцирует их назначение. КБК за сотрудников, будут отличаться от КБК, используемых предпринимателями для собственного страхования, что также очень важный момент:

• Пени по взносам, касающимся пенсионного страхования работников КБК182 1 02 02010 06 2110 160
• Пени по взносам за работников, принадлежащим к периоду до 2017 года КБК182 1 02 02010 06 2100160
• Пени по фиксированным взносам нового периода КБК182 1 02 02140 06 2110 160
• Пени для ИП по фиксированным взносам, относящимся к периоду до 2017 года КБК 182 1 02 02140 06 2100160
• Пени пенсионного страхования по взносам, исчисляемым из дохода свыше 300 тыс. КБК182 1 02 02140 06 2110 160

Итак, правильно заполненное поле 104 в  платежном поручении, предназначенное для указания КБК, предоставляет гарантию страхователю, что пени и штрафа по данным взносам не возникнет. Но если ответственность уже имеет место быть, то для оплаты пеней и штрафов стоит быть вдвое внимательнее и тщательнее анализировать принадлежность взноса, за кого он осуществляется, к какому периоду относится, тогда пеня будет уплачена правильно и прекратит свое существование. Повторные же ошибки, уже при оплате пеней, провоцируют их рост.

Новык КБК по страховым взносам в ФНС в 2017 году

Для того, чтобы взносы дошли до нужного адресата, в платежке (поле 104) должен быть указан правильный код бюджетной классификации. Поскольку с 2017 года этим адресатом стала Налоговая служба, КБК изменились. Еще в декабре прошлого года Минфин России издал Приказ от 07.12.2016 г. № 230н (далее – Приказ № 230н), устанавливающий новые КБК, в т. ч. и для уплаты страховых взносов в 2017 году, и передал его на регистрацию в Минюст. 12.01.2017 г. Приказ о КБК был признан не нуждающимся в регистрации и введен в действие с даты его подписания (Приказ Минфина России от 10.01.2017 г. № 2н).

Обратите внимание!
Для уплаты страховых взносов в 2017 году за декабрь 2016 года, а также периоды, истекшие до 01.01.2017 г., используются одни КБК, а за периоды с 2017 года (январь, февраль и т. д.) – другие КБК

Новые КБК отличаются от старых, прежде всего, кодом администратора. Раньше при перечислении взносов в ПФР Вы указывали первые три цифры КБК «392», а в ФСС – «393». Теперь они заменены на код ФНС России – «182».

Кроме того, у КБК, предназначенных для платежей за периоды с 2017 года, изменился код группы подвида доходов (14 – 17 разряды КБК). Все это вы можете увидеть в таблицах ниже.

Таблица 1 – КБК для уплаты работодателями страховых взносов за работников в 2017 году

Также в Приказе № 230н Минфин России предусмотрел новые КБК для уплаты пенсионных взносов по дополнительному тарифу за работников – «вредников». Отметим, что работодатели, которые провели спецоценку условий труда, используют другие коды, нежели те, которые спецоценку не проводили.

Таблица 2 – КБК для уплаты работодателями пенсионных взносов за работников по дополнительному тарифу в 2017 году

Таблица 3 – КБК для уплаты ИП страховых взносов «за себя» в 2017 году

В целях исчисления предпринимателями фиксированных страховых взносов с 01.01.2017 г. применяется МРОТ в размере 7 500 руб.

Заметьте!
В 2017 году платежи по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также пени и штрафы по ним, как и прежде, нужно отправлять в Соцстрах. Поэтому КБК для их уплаты не изменились.

Таблица 4 – КБК для уплаты взносов «на травматизм» за работников (пеней и штрафов по ним) в 2017 году

Как разобраться в структуре кодов

Любой КБК имеет определенную структуру, для определения которой существуют специально разработанные правила. В коде есть 20 разрядов. До наступления 2019 года официальным документом, в котором отражены эти правила, является приказ Минфина № 65н. Новый приказ (№ 132н) сохраняет принцип формирования любого кода. Первые три цифры отсылают к главному администратору бюджетных доходов.

Дальше указывается код вида доходов (10 цифр). Последние семь цифр отражают подвид дохода. Все коды информируют об уровне бюджета (может быть федеральным или региональным) и виде самого платежа (это может быть налоговый платеж, уплата пени или штрафа).

Кбк пфр на 2019 год для юридических лиц, ип, пени, штрафы

КБК ОПС в 2019 году отличается для страховых взносов за работников и для ИП. Для доптарифов также действует отдельный код бюджетной классификации.

Кбк пфр в 2019 году для юридических лиц (ао и ооо)

Юридические лица оплачивают пенсионные взносы со всех доходов, которые получают через них физические лица – как в рамках трудовых, так и в рамках гражданско-правовых отношений. КБК для взносов с обоих видов дохода одинаковый.

ВАЖНО: следует помнить, что если даже физлицо получит однократный доход в рамках договора подряда, то на него придется подать данные и в пенсионный фонд и индивидуальные сведения при сдаче расчета по страховым взносам в налоговую, поэтому не забудьте уточнить номер СНИЛС получателя дохода во время оформления договора. Код бюджетной классификации при оплате страхвзносов отражается в 104-м поле платежного поручения

Код бюджетной классификации при оплате страхвзносов отражается в 104-м поле платежного поручения.

Если у юрлица остались недоимки по взносам в ПФ, рассчитанным с доходов физлиц до 1 января 2017 года, то КБК по таким платежам будет следующим:

В следующих разделах приведен и КБК для пени ПФР 2019 года для юридических лиц.

Кбк пфр для ип в 2019 году

То, каким будет код бюджетной классификации индивидуального предпринимателя для оплаты пенсионных страхвзносов, зависит от того, платит ли предприниматель взносы за себя или за своих работников. В последнем случае КБК указывается такой же, как и для юридических лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

А вот КБК по «своим» взносам предпринимателя не зависит от того, оплачивается  фиксированный платеж или делается перечисление взносов с дохода предпринимателя, превысившего 300 000 рублей. В обоих случаях КБК при оплате указывается одинаковый.

Пени в ПФР

Пени по страхвзносам на пенсионное страхование уплачиваются с КБК, который для юрлиц отличается от кода для взносов на две цифры. На 14-м и 15-м местах в данном случае стоят знаки 21, а не 10. А для «своих» взносов предпринимателя отличие КБК по пени и самим взносам и вовсе в один знак, расположенный на 14-м месте.

КБК для пени по взносам в ПФР в 2019 году выглядит так:

Штрафы в ПФР

Для оплаты штрафов в КБК также предусмотрено отдельное значение на месте 14-го и 15-го знака. В данном случае эти знаки принимают вид 30.

КБК 2019 для взносов ПФР на штрафы выглядит так:

Штрафы по взносам могут начисляться в случаях, когда не были оплачены причитающиеся страховые взносы или в случае, если не был сдан расчет по страховым взносам в налоговую.

Кбк за работников

За своих работников взносы на ОПС платят как юрлица, так и ИП. В соответствующих разделах коды КБК уже были приведены.

Но кроме того, за некоторых работников организации и ИП должны оплачивать взносы в ПФ по доптарифам. Это касается работников, занятых на работах с вредными условиями труда.

На такие взносы в ПФР в 2019 году КБК установлены отдельные. В таблице вы найдете коды для взносов, КБК на пени ПФР по взносам по доптарифам и КБК для штрафов:

Налог на прибыль – КБК 2017

Добавлены новые КБК для перечисления в бюджет налога на прибыль контролируемых иностранных компаний, а также пеней и штрафов по нему. Все коды для уплаты налога на прибыль мы собрали в таблице.

КБК налог на прибыль в 2017 году