Регистрация самозанятых и ее преимущества
Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:
- Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
- Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
- Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
- В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.
Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.
Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.
Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:
- Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
- Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
- Спокойствие. Такая деятельность является легальной.
Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.
Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.
Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.. Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы
Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым
Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.
Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП
Вырезка с официальных источников Пенсионного Фонда: «Категория самозанятых граждан – это одна из сторон индивидуального предпринимательства. К ним относятся владельцы фермерских угодий, ведущих самостоятельное хозяйство, адвокаты, мелкие управляющие, предоставляющие частные услуги, и иные частные лица, не нанимающие рабочую силу. Оказывать услуги по закону предприниматели обязаны самостоятельно.
Дополнительные виды работ, которыми может заниматься гражданин:
- Сдача в аренду складского помещения, квартиры, дома, гаража.
- Швеи, рукодельницы.
- Торговцы.
По официальному установлению самозанятым человека называют тогда, который тот самостоятельно выполняет определенные формы финансовой деятельности, приносящие хороший или минимальный доход. Индивидуальные же предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность с помощью дополнительных наемный работников, так как деятельность часто связана с широким списком предоставляемых услуг.
А вот ФНС в 2019 году дает таким работникам следующее понятие: «Самозанятой – это физическое лицо, не относящееся к категории ИП и оказывающие свои услуги без вспомогательного найма работников. Самозанятый имеет право на «налоговые каникулы», подачу документов для кредита или ипотеки и на остальные привилегии. Такое лицо обладает сразу несколькими характеристиками: служащий и сам себе начальник.»
Отличия от ИП
Лидирующее число людей в население интересуется, кто такие самозанятые люди и чем они отличаются от ИП. Это не одинаковые определения, так как между ними имеется несколько основных различий.
- Нельзя нанимать рабочих, а ИП можно.
- У ИП существует обязательная регистрация в налоговом органе. Самозанятым в этом смысле повезло.
- Индивидуальные предприниматели обязаны покупать кассовый аппарат, самозанятые — не должны его приобретать.
- ИП не могут уклониться от уплаты налогов в ФНС и пенсионный фонд. Для вторых существует патент для самозанятых, оформляемый за несколько дней.
- Самозанятые физические лица могут не появляться в ФНС РФ, чтобы снять учет. Это происходит автоматически, спустя 5 суток после официального окончания действия патентного документа.
Физические лица имеют возможность совмещать рабочую деятельность с обыкновенной работой в «офисе». Это гораздо облегчает деятельность самозанятых, ведь обычно их доход не способен похвастаться большими суммами, поэтому он не превышает 20 тысяч рублей (Москва тоже подвержена безработице, как и многие города России).
Использование касс самозанятыми и штрафы
Чек можно распечатать на принтере, отправить его электронную форму на почту или в SMS. Также QR-код чека можно считать с помощью смартфона.
В программах бухгалтерии 1С доходы по налогу на профдоход отражаются в отчетах:
- о поступлении наличных;
- о поступлениях на расчетный счет;
- обо всех операциях по картам.
Рядом с информацией о приходах по каждому виду дохода можно сразу увидеть предложение зарегистрировать доход и выдать клиенту чек
Обратите внимание на обязательные реквизиты кассового документа
- Название
- Дата и время операции
- Ф.И.О. налогоплательщика
- ИНН самозанятого
- Применяемый налоговый режим
- Наименование вида товара, работы, услуги
- Итоговая сумма
- Quick Response Code – код распознавания
- УИН чека
Если потребителем является юридическое лицо или предприниматель, чек должен содержать его ИНН.
Если самозанятый забыл выдать чек и клиент на него пожалуется, ему может грозить штраф – до 20% от суммы сделки и до 100% оплаты при повторном нарушении. Такие же последствия могут наступить, если чек был выдан с ошибочными, неполными реквизитами или без сведений об оказанной услуге.
Эксперимент по самозанятым
В настоящее время в 23 регионах России (Москва, Сакнт-Петербург, Подмосковье, Калужская, Волгоградская, Воронежская, Ростовская, Нижегородская, Свердловская, Самарская, Ленинградская, Челябинская, Новосибирская, Омская, Сахалинская, Тюменская области, Татарстан, Башкортостан, Югра, Ямало-Ненецкий и Ненецкий округа, Красноярский и Пермский края) проводится особый эксперимент в рамках закона №422 от 27.11.2018 г. с уклоном на налоговые отношения.
Указанным нормативом также определяются разновидности работ для самозанятых. Вернее, вводятся ограничения, то есть чем нельзя заниматься. Принцип простой – та деятельность, которая требует регистрации в качестве ИП, получение лицензии, допусков в СРО, постановки на учет в контрольно-надзорных учреждениях (например, Росфинмониторинг, Роскомнадзор), она и не допускается.
К числу запретов можно отнести: арбитражное управление, медиаторство, оценочная работа, нотариальная практика, адвокатская деятельность, продажа подакцизной продукции (или с обязательной маркировкой), торгово-посредническая, добыча полезных ископаемых и т.п.
В чем плюсы самозанятости
Какие же плюсы для граждан в переходе на НПД?
Во-первых, это отличный способ легализоваться, не регистрируясь в качестве ИП.
Во-вторых, не надо платить фиксированные взносы, которые при небольших доходах очень даже ощутимы для кармана бизнесмена.
В-третьих, процедура регистрации в качестве самозанятого максимально простая и понятная.
В-четвертых, не надо составлять декларации и прочие отчеты, самостоятельно считать налоги. Учет доходов и расчет налогов ведется автоматически в мобильном приложении.
В-пятых, не надо покупать ККТ и применять его, ведь самозанятые пробивают чеки клиентам в приложении «Мой налог».
В-шестых, ставки налога вполне приемлемые (при работе с физлицам всего 4 %). Уплатив налог, вы, как говорится, будете спать спокойно, зная, что обвинение в незаконной предпринимательской деятельности вам не грозит.
Особенности оформления патента
У патентной программы имеются не только хорошие, но и отрицательные моменты. После решения вопроса о том, кого отнесут к самозанятым, возникает второй – «чего стоит опасаться?». Не каждый гражданин может позволить себе заплатить сразу 20 тыс. рублей.
Для большинства населения— это очень крупные деньги, в некоторых российских городках о таких заработных платах только мечтают. К тому же патент можно получить лишь на один вид деятельности, а придется заплатить за несколько. К выгодным профессиям, которые окупят патент, относят: кондитеров, водителей, рукодельниц. А к невыгодным относят: няня на полставки.
Среди плюсов:
- Появляется возможность законной деятельности. Это значит, что гражданин может перестать опасаться «наплыва» налоговых проверок.
- В законе уже прописано определение «Что такое самозанятые граждане РФ», поэтому человеку не могут отказать в получение ссуды через банк.
- Появится вероятность увеличения своего трудового стажа. Значит это то, что объем пенсии также будет увеличиваться
Многие людей пугает то, что, легализовавшись, они навсегда подпадут под контроль налоговых органов. Как бы то ни было, государство сегодня находится в активном поиске новых источников пополнения бюджета. Поэтому ждать, что о люди забудут, ждать не стоит.
Попытки вывода из тени нелегалов пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство — подсчитать количество таких граждан. Второе — предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами стремились оформлять документ.
Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно четыре миллиона ИП. Но они обязаны выплачивать налоги и вовремя сдавать отчеты в ФНС.
Мобильное приложение «Мой налог»
Плательщикам НПД ФНС для легализации доходов сделали нововведение – мобильное приложение «Мой налог». Чтобы пройти регистрацию, необходимо использовать персональный компьютер, смартфон, планшет, подключенный к Интернету.
Возможности, которые предлагает государственное приложение:
- сформировать заявление для постановки на учёт плательщика НПД;
- получать своевременное информирование от налоговой инспекции про отказ от учёта, если было выявлено противоречие между документами, которые предоставлены;
- уведомлять законодательного органа государства про постановку на учёт как плательщика НПД;
- вносить изменения по текущим доходам до 12 числа текущего месяца;
- передавать данные про все расчёты, которые были произведены, в инспекцию;
- формировать счёта, чеки для покупателя.
Также будет зарегистрирован специальный веб-кабинет «Мой налог». Такой сервис удобен налогоплательщикам. Он подключается на персональном компьютере, смартфоне, планшете. Все приложения, независимо от гаджета, имеют одинаковые возможности, могут формировать, отправлять чеки, позволяют следить за движением средств по персональному налоговому счёту.
Веб-кабинет содержит необходимую информацию, перечень операторов электронных площадок, предоставляет технические, организационные, информационные и другие возможности пользователям. Он взаимодействует с контролирующими органами, для которых Госдума ввела закон для самозанятых, осуществляя поддержку и контроль за работой специального приложения.
Документы, сведения, направленные специальным контролирующим органом физическому лицу, которые отправлены через приложение, не будут отправляться почтой. Если произойдёт технический сбой информационных систем, влекущий за собой невозможность исполнения всех предусмотренных обязанностей налогоплательщика согласно Закону, они будут считаться выполненными при условии, что все редакции и комментарии, документы будут загружены не позднее следующего дня, когда сбой будет устранён и появится техническая возможность продолжать работу в обычном порядке.
Важно! Приложение используют исключительно самозанятые граждане, которые работают без нанятых работников, не имея трудового договора. Если вы не используете этот налоговый режим, регистрацию в веб-кабинете проходить не нужно.
Как зарегистрироваться в системе
Для перехода на новый режим налогообложения после принятия закона нет надобности самостоятельно посещать налоговую инспекцию.
Достаточно зарегистрироваться в личном кабинете, после чего необходимо направить налоговикам заявление, которое будет автоматически сформировано приложением. Подписи не потребуются.
Если отсутствует доступ к интернету, следует отправить налоговикам такой пакет документов:
- заявление;
- копию паспорта;
- фотографии.
Каждый гражданин также имеет возможность поручить кредитной организации направить заявление в органы налогового контроля. Банк подписывает его своей электронной подписью, после чего направит в инспекцию.
Далее инспекция обязана направить физическому лицу информационное сообщение о постановке на учёт плательщика налогов на профессиональный доход – НПД. Даётся 3 рабочих дня со дня постановки на учёт для предоставления этой информации налогоплательщику.
Важно! Если налогоплательщик ведёт деятельность, связанную с имущественными правами, предоставлением услуг и т. д
на территории нескольких субъектов РФ, где введён новый налоговый режим, он самостоятельно выбирает один из них, который указывает в заявлении.
Можно работать одновременно в нескольких регионах, такая информация не может стать причиной отказа в принятии на регистрацию. Менять регион можно один раз в год.
Как отказаться от участия в специальном налоговом режиме
Если после начала работы налогоплательщик решил отказаться от принятия участия в тестовом налоговом режиме, следует направить заявление в органы налоговой инспекции, после чего на следующий день инспектор снимет его с учёта. Это может понадобиться в тех случаях, если принято решение прекратить конкретный вид деятельности, по которому прошла регистрация на новую систему налогообложения.
Также налоговики могут самостоятельно прекратить участие физического лица в программе, после чего снять его с учёта, при выявлении нарушения требований к спецрежиму. Одна из причин – превышение лимита доходов 2,4 млн. рублей.
Сколько составляет налог на профессиональный доход?
Есть два вида ставок для самозанятых. Какая именно будет использоваться в вашем случае, зависит от того, кто покупает ваши товары или услуги:
4% — если деньги пришли от физического лица;
6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Эти ставки не будут меняться до конца 2028 года.
Ученики Светланы– это в основном взрослые люди, которые хотят подтянуть разговорный английский перед отпуском или командировкой. За урок она берет 1000 рублей. Если Светлана зарегистрируется как самозанятая, то будет отчислять в налоговую 4% от своего дохода– 40 рублей за урок. Если бы Светлана заключила договор с компанией, которая оплачивает занятия для своих сотрудников, то ей пришлось бы платить 6% — 60 рублей с каждого урока.
Если человек получил статус самозанятого, но по какой-то причине он не работает и не получает доход, налог платить не нужно.
А что с пенсией?
В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.
Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.
Особенности патентной системы
В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:
- Уплата взносов в ФОМС.
- Деньги, перечисляемые в ПФР.
- Налоговая составляющая.
Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.
Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага
При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.
Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:
- Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
- Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
- Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
- Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
- Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.
Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.
В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.
Кто не может быть самозанятым
Если с официально трудоустроенными работниками и предпринимателями все ясно, а условия для самозанятых более или менее понятны, остается открытым вопрос в отношении некоторых категорий лиц, трудящихся неофициально или на себя.
К примеру, куда отнести людей, которые работают в сфере услуг без официального трудоустройства. У них может быть составлен формальный трудовой договор с работодателем, но налог с их зарплаты не удерживается, и пенсионных отчислений нет. Они получают постоянный доход, но назвать это услугами самозанятых граждан логически не представляется возможным.
Людей, торгующих на некрупных или неофициальных биржах, которые называют себя трейдерами, также сложно назвать самозанятыми, хотя они соответствуют вышеуказанным признакам: не все брокеры платят налоги, а доходы таких лиц могут быть стабильными и даже крупными.
Людей, получающих нерегулярный доход, также сложно отнести к рассматриваемой категории. К примеру, если официант привлекается к обслуживанию мероприятий раз в неделю с выплатой зарплаты в день смены на руки, будет ли он самозанятым лицом? А дохода его вполне может быть достаточным для того, чтобы прекрасно жить и не работать больше нигде. Если риэлтор-самоучка продает раз в месяц объект, получая вознаграждение в 100 000 рублей, будет ли он самозанятым лицом?
На случай возникновения таких спорных вопросов, законодательством РФ предусмотрен ряд ограничений, перечень которых поможет расставить все по местам.
Ограничения по виду деятельности
Государством утвержден список видов деятельности и определено, какие услуги не могут оказывать самозанятые граждане.
Это список предполагает, что к рассматриваемой категории не будут относиться люди, которые занимаются:
- Перепродажей товаров, которые не были произведены собственноручно. Сюда относится как оптовая, так и розничная торговля. К примеру, если вы скупаете в селе молоко и продаете его на улице в больших количествах, или торгуете в интернете одеждой, закупленной в алиэкспресс, вы не можете относить себя к самозанятому лицу.
- Оказанием услуг с получением агентских вознаграждений. Примером может служить продажа чужого движимого или недвижимого имущества.
Также законодательством обозначено, что самозанятые люди не могут добывать полезные ископаемые, продавать подакцизные товары и иметь наемный персонал.
Ограничения по виду получаемого дохода
Данный список содержит официальный перечень ситуаций, когда человек не может относиться к самостоятельно занятой категории лиц. Наиболее актуальными, требующими особого внимания, являются следующие пункты:
- Получение доходов от продажи ценных бумаг и при манипуляциях иными финансовыми инструментами.
- Продажа собственного имущества.
- Получение доходов при различных видах имущественных сделок: передача или переуступка прав собственности, передача в доверительное управление.
- Получение прибыли в натуральной форме.
Таким образом, становится понятным, что риэлторы, трейдеры, скупщики не могут быть отнесены к самозанятым лицам. При желании легализовать свою деятельность, им не подойдет вариант простой регистрации, в данном случае необходимо искать другие пути.
Помощь пришла
Накануне Президент Владимир Путин объявил о разработанных мерах поддержки конкретно для самозанятых граждан. Таких мер две.
Владимир Путин отметил, что самозанятые граждане — люди, которые, в том числе, оказывают транспортные услуги, сдают недвижимость, работают репетиторами, нянями и так далее — в прошлом году получили возможность официально оформить свою деятельность, выйти из так называемой серой зоны и платить налог в размере 4 или 6 процентов от дохода. В 2019 году в России было около 340 тыс. самозанятых, уточнил Президент.
«Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить. Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году в полном объёме», — заявил Владимир Путин.
То есть все самозанятые фактически получат от государства госпомощь в размере 12 130 руб., которые можно будет направить на уплату налога.
Добавлю, это не отменяет налоговый вычет (бонус) для самозанятых в размере 10 000 рублей. Что это такое и как его считают, я рассказывал в одном из предыдущих постов своего блога.
Предоставление чеков
Для ведения деятельности самозанятым предложили воспользоваться специально разработанным приложением. Им не требуется устанавливать и регистрировать онлайн-кассы, достаточно поставить приложение на мобильное устройство с доступом к интернету. С помощью такого ПО можно выдавать чеки населению при расчетах наличными, электронными платежными средствами, по безналу.
Важно! Законодательство России позволяет передавать чеки в электронном или бумажном формате. В первом варианте возможна передача на электронную почту или считывание QR-кода
- Дате, времени проведения расчетов.
- Данных продавца-налогоплательщика.
- Применении специального налогового режима.
- Сумме расчета.
- Кредитной организации или оператора электронной площадки, участвующей в формировании чека.
Федеральные органы исполнительной власти вправе установить дополнительные требования к заполнению чековых документов и их реквизитам.
