Чем отличается самозанятый от ИП

Самозанятый и ИП – в чем разница

Оба варианта постановки на налоговый учет представителей коммерческой деятельности доступны только физическим лицам. Приобретение статуса ИП позволяет применять любой налоговый режим (при соответствии коммерсанта законодательным требованиям в отношении конкретной системы). Самозанятые же лишены права выбирать формат работы и взаимодействия с налоговиками.

Чем отличается ИП от самозанятого:

1. Самозанятые платят только налог на профессиональный доход, по нему предусмотрено две ставки – 4% при получении дохода от физических лиц и 6% при сотрудничестве с предпринимателями и юрлицами. ИП выбирает ОСНО или один из спецрежимов – УСН, ЕНВД, ЕСХН, патент, также есть возможность перейти в категорию самозанятых и обратно на прежний налоговый режим.

2. Существенная разница, чем отличается самозанятый от ИП – самозанятому не надо платить страховые взносы, а ИП ежегодно осуществляет отчисления за себя в фиксированных размерах. Самозанятые могут стать участниками системы обязательного государственного соцстрахования, но только на добровольной основе.

3. Период работы в статусе ИП засчитывается в страховой стаж, а самозанятость учитывается при начислении пенсии только в том случае, если гражданин производит уплату страховых взносов.

4. Самозанятые граждане и ИП работают сами на себя, но у частных предпринимателей есть право использовать наемный труд, самозанятые такой возможности лишены (они могут заключать ГПХ-договоры с физлицами).

5. Для самозанятых введены жесткие ограничения по сферам деятельности, что не предусмотрено для ИП.

6. Чем отличается самозанятый гражданин от ИП по уровню дохода – для первой категории законодательно установлен ограничительный лимит доходов. За год самозанятое лицо не должно осуществлять сделок на сумму, превышающую отметку 2,4 млн руб.

7. Самозанятым, в отличие от предпринимателей, не надо отчитываться перед ФНС, использовать кассовую технику. Взаимодействие с фискальными органами осуществляется через специальное мобильное приложение, оно же формирует чеки для покупателей.

8. Для регистрации в качестве самозанятого достаточно оформить заявку в мобильном приложении «Мой налог». ИП подают заявление либо лично – на бумажных носителях с оплатой госпошлины, либо в электронном формате на сайте ФНС или на портале Госуслуг без уплаты госпошлины.

Чем отличается ИП от самозанятых граждан применительно к направлениям деятельности? Для самозанятых операции по продаже подакцизной продукции считаются неправомерными. Ограничения затрагивают и реализацию товаров, подлежащих обязательной маркировке. Торговая деятельность самозанятыми лицами может вестись в единственном случае – если продаются предметы, находившиеся до даты продажи в личном пользовании у самозанятого. То есть, операции перепродажи товара потребуют наличия статуса ИП. Самозанятым нельзя заниматься добычей и продажей полезных ископаемых, такие представители бизнес-сектора не могут выступать в качестве посредников в сделках других ИП или коммерсантов.

ИП и самозанятые – в чем разница в части налогов? Фискальная нагрузка на самозанятых лиц значительно ниже, чем на других представителей коммерческой деятельности, это объясняется отсутствием обязательств по исчислению и уплате всех налогов и сборов, за исключением основного – налога на профессиональный доход. ИП могут получить освобождение от нескольких налогов при переходе на спецрежим, но налоговые преференции все равно не будут столь масштабными, как у самозанятых.

Что означает статус «самозанятый»? Отличие от ИП заключено в отсутствии возможности применять несколько налоговых вычетов (для самозанятых предусмотрен только один вид вычета – в размере 10 тыс. руб.). Особенность самозанятости также в том, что гражданин может заниматься коммерческой деятельностью наравне с трудовой. В этом случае с зарплаты по месту работы удерживается НДФЛ по стандартной ставке, наниматель отправляет по доходам своего сотрудника отчетность в ИФНС и ПФР. По средствам, получаемым человеком от самозанятости, платить надо только налог на профессиональный доход (4 или 6%), никаких других обязательств не возникает.

Налоговый вычет на НПД для самозанятых

В качестве бонуса государство предоставило возможность уменьшить налог на НПД, на сумму налогового вычета в размере 10 000 ₽. Применить данную возможность можно последовательно:

1. При начислении налога с доходов, поступающих от физических лиц, уменьшить налог можно на 1%. Т.е. вместо ставки 4%, начисляется 3% налога. При этом сумма допустимого налогового вычета уменьшается на разницу между 4 и 3 процентами.Пример: Александр получил деньги за ремонт сантехники в размере 20 000 ₽ от физлица. Налог 4% составляет 800 ₽. Т.к. Александр еще не использовал налоговый вычет, налог к уплате уменьшается на 1% — 200 ₽ В итоге сумма к уплате налога равна 600 ₽. А сумма допустимого налогового вычета составляет теперь 9 800 ₽.
2. При начислении налога с доходов, поступающих от юридических лиц и ИП, уменьшить налог можно на 2%. Т.е. вместо ставки 6%, начисляется 4%. А допустимый налоговый вычет уменьшается пропорционально на сумму уменьшенного налога.

Налоговый вычет предоставляется однократно и после его использования повторно не предоставляется.

Срок использования налогового вычета не ограничен.

Суть налогового вычета состоит в том чтобы помочь начинающему бизнесу и немного облегчить ваше бремя по уплате налога — немного его снижая. И пользоваться такой возможностью вы можете до тех пор, пока сумма таких “уменьшений” налога не достигнет 10 000 ₽. Т.е. вы не можете не платить налог вовсе, пока не превысите сумму налога в 10 000 ₽.

В случае если физическое лицо было снято с учета в качестве налогоплательщика НПД, а позже восстановлено в этом статусе, то остаток допустимого налогового вычета восстанавливается.

Виды деятельности самозанятых

Конкретно статьи закона, посвященной перечню разрешенных видов деятельности, нет. Здесь лишь размыто сказано о том, что налог на профессиональный доход могут платить те, кто ведет деятельность, не требующую по закону оформления ИП. То есть, если вы занимаетесь любым видом деятельности и не подпадаете в категорию для обязательной регистрации ИП или ООО, вы можете зарегистрировать себя как самозанятый.

Многие граждане, которые занимались оказанием услуг населению на дому и продажей товаров собственного изготовления стали переживать, поскольку не могли понять, относятся ли они к самозанятым и нужно ли им оформление. Чтобы ответить на данный вопрос, целесообразно рассмотреть еще раз критерии определения самозанятой категории и какие именно доходы будут считаться базой для налогообложения.

Стать самозанятым человеком может любое физическое лицо, которое:

• Ведет один из видов деятельности, которая не требует регистрации по закону.
• Взаимодействует с физическими и юридическими лицами.
• Оказывает услуги личного характера, самостоятельно, без привлечения наемных работников.
• Продает товары и продукцию, которую изготовил или вырастил своим трудом.
• Законно проживает на территории Российской Федерации (гражданин или резидент).
• Получает доход на регулярной основе.

Это значит, что множество видов деятельности подпадают под закон о самозанятых, и многие граждане относятся к ним. К примеру:

• Мастера в сфере красоты (визажисты, парикмахеры, маникюристы, стилисты и т.п.).
• Фрилансеры, работающие за компьютером из дома (копирайтеры, дизайнеры, переводчики, писатели и т. д.).
• Люди, оказывающие услуги по ремонту и обслуживанию (ремонт и отделка квартир, обслуживание компьютерной техники и телефонов, бытовых приборов).
• Рукодельницы, которые продают товары, изготовленные своими руками, выполняют работы на заказ, оказывают услуги по пошиву и ремонту одежды, обуви и т.п.
• Наемный персонал (от нянечек и уборщиц до репетиторов и личных диетологов или фитнес-тренеров).
• Люди, торгующие на постоянной основе продукцией собственного производства (животного или растительного происхождения: продажа мяса, яиц, меда, выращенных в теплице огурцов или клубники, выращенных в подвале грибов, а также домашние заготовки и т .п.).

Наряду с этим остается много спорных моментов по поводу профессий людей, которые могут быть самозанятыми, и для прояснения этого вопроса приходится обращаться к букве закона. К примеру, таксисты не могут официально регистрироваться как самозанятые, поскольку для перевозки людей нужна лицензия (деятельность связана с ответственностью за жизнь и здоровье граждан). Если бабушка выращивает лук на подоконнике и продает каждый день у входа в подъезд – это самозанятость. Если она продает лук только летом, когда сезон – это не самозанятость, поскольку доход не регулярный. Человек может печь выпечку и продавать ее. Соответствует всем условиям – работает без работодателя и работников, получает регулярный доход, сам создает продукцию. Но ему вряд ли разрешат оформиться официально как самозанятый, поскольку такой вид деятельности требует санитарного контроля.

Какими видами деятельности не могут заниматься самозанятые граждане без ИП:

• Продажа подакцизных товаров, и продукции, подлежащей обязательной маркировке.
• Перепродажа чужих товаров, имущественных прав.
• Добыча и реализация полезных ископаемых.
• Риэлторская и подобная ей деятельность, которая предполагает действия в интересах третьих лиц с получением агентских вознаграждений и комиссий.
• Доставка и курьерская деятельность, когда оплата принимается в интересах третьих лиц.
• Индивидуальная предпринимательская деятельность, которая ведется по одной из систем налогообложения, указанных в НК РФ.
• Деятельность, когда доходы превышают 2,4 миллиона рублей в год.

Здесь есть некоторые исключения, которые прописаны в статье 4 Федерального закона о самозанятых. Но все, что не входит в перечисленный список, самозанятые могут использовать для бизнеса, и это дает право на официальную постановку на учет.

Самозанятый в такси или ИП — что лучше

На сегодняшний день работа в такси очень популярна — т.к. регистрацию очень упростили, а современные технологии позволяют регистрироваться и получать заказы на технические устройства. Поэтому многие стремятся подработать в такси на своем или арендованном транспортном средстве.

Вот плюсы работы в такси как самозанятого:

• Низкая налоговая ставка — 4% с физлиц и 6% если вам платят Ип или организации.
• Не нужно регистрировать ИП. Регистрация самозанятого гораздо проще.
• Не нужно заморачиваться с кассой (С 1 июля 2019 — все обязаны применять онлайн-кассы). Самозанятый же формирует чек в приложении.
• Законная деятельность с небольшой ставкой налога и без необходимости формирования деклараций и отчетов.

ИП или самозанятый? Основные отличия и что выбрать

Для создания своего бизнеса вовсе не обязательно регистрировать ООО или становиться индивидуальным предпринимателем. Можно перейти на новый налоговый режим — налог на профессиональный доход и стать, таким образом, самозанятым. Но как разобраться среди всех этих вариантов и выбрать для себя наиболее выгодный и оптимальный вариант? В чем заключаются основные отличии ИП от самозанятости? Об этом читайте в сегодняшней мой статье.

В 4 регионах нашей страны ( в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях) вовсю действует льготный налоговый режим. Однако вполне возможно, что инициативу спикера Совета Федерации Валентины Матвиенко одобрят и распространят действие режима на все регионы России. Ведь эксперимент протекает довольно успешно.

Для того, чтобы детально разобраться в отличиях между ИП и самозанятыми, необходимо дать ответы на ряд ключевых вопросов:

Процедура регистрации

Для тех, кто собирается стать самозанятым, процедура регистрации обойдется без потери времени и без сбора документов. Все можно сделать через специальное приложение, именуемое «Мой налог» или на сайте ФНС (ст. 5 Закона № 422-ФЗ).

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо будет подавать документы. При бумажной подаче кроме всего прочего придется оплатить гос.пошлину в размере 800 рублей. Но! Есть еще один способ: если вы отправите все нужные бумаги в электронном виде через портал Госуслуг или МФЦ, то ничего платить не придется.

Территориальное ограничение

Как было сказано выше, пока режим «самозанятости» действует лишь в 4 регионах РФ. А вот индивидуальным предпринимателям можно осуществлять свою деятельность на всей территории нашей страны.

Лимит по доходам

Важно помнить, что согласно ст. 4 Закона № 422-ФЗ лимит доход на спец.режиме составляет 2,4 млн

в год.

Для ИП лимиты следующие:

упрощенная система налогообложения — предусмотрен лимит 150 млн.рублей ( п.2.ст.346.12 Налогового кодекса);

патентная система налогообложения— лимит в размере 60 млн. рублей (п.6 ст.346.45 Налогового кодекса).

Если предприниматель выбирает ОСН, ЕНВД или ЕСХН, то в данном случае нет лимитов.

Налоги

Для самозанятых граждан все просто: полученный доход от граждан облагается налогом в размере —4%, доход от юридических лиц/ИП -налог в размере 6%.

Налоги у ИП зависят от выбранной им системы налогообложения.

Сдача отчетности

У самозанятых граждан явное преимущество по сравнению с ИП. На новом налоговом режиме сдача отчетности не предусмотрена (ст. 13 Закона № 422-ФЗ). А вот подавляющее большинство ИП имеют обязанность по сдаче отчетности. Исключением являются лишь ИП, выбравшие патентную систему налогообложения.

Учет

Человеку, ставшему самозанятым, не нужно задумываться над ведением учета. Все доходы автоматически фиксируются специальным приложением, о котором говорилось выше (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Индивидуальным предпринимателям нужно вести налоговый учет. Если имеются еще и сотрудники, то и кадровый.

Онлайн-кассы

Самозанятым гражданам не нужно покупать кассу, поскольку все чеки будут отражены в приложении « Мой налог». А вот предприниматели с 1 июля 2019 года обязаны купить кассу. Исключения тоже есть, они перечислены в п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ️.

Ответственность

Самозанятых граждан могут наказывать за отсутствие чеков, за недостоверное предоставление информации относительно доходов. Но по некоторым видам деятельности еще не до конца разработан механизм контроля.

Индивидуальных предпринимателей могут штрафовать: ГИТ,ФНС, различные фонды и ряд других органов. Они несут ответственность за неполную уплату налогов и взносов, за несдачу отчетности, за нарушение прав работников и за много многое другое.

Отличие между ИП и самозанятыми очень много. Да, самозанятыми проще стать, нет отчетности, но деятельность их пока ограничена территориально. Кроме того, они не могут нанимать сотрудников. У ИП, в свою очередь, больше ответственности, предусмотрена обязанность по кассы, налоговый учет и отчетность. Но ИП могут работать на все территории РФ, нанимать сотрудников.

Решать, что выгоднее, должен каждый для себя сам.

Есть вопросы по теме? Пишите их ниже

Больше полезной информации по данной теме ищите на нашем YouTube канале:

Кто относится к самозанятым людям

Самозанятые – физические лица, имеющие прибыль от трудовой деятельности, но не работающие по найму, и не имеющие наемного персонала. Простыми словами – это люди, работающие сами на себя или фрилансеры. Из-за небольших доходов им невыгодно платить даже налоги по УСН, поэтому они и работают неофициально, то есть переходят на самозанятость. Под статус самозанятого лица могут попасть граждане:

1. Не зарегистрированные в ФНС.
2. Не имеющие штата наемных работников.
3. Получающие прибыль от фрилансерской деятельности в качестве основного источника дохода.

Виды деятельности при самозанятости постепенно расширяются. В России с января 2019 разрешены следующие:

• починка бытовых товаров;
• ремонт косметический;
• дизайн (интерьер, ландшафт и .т. п.);
• хендмейд декора, игрушек, одежды;
• иллюстрирование;
• кондитер на дому;
• парикмахерские и косметологические услуги;
• юридическая деятельность для физических лиц;
• ведение домашнего хозяйства (уборка дома, приготовление пищи);
• составление заказных текстов или перевод;
• выгул домашних животных;
• грузоперевозки на своем транспорте;
• репетитор;
• няня;
• сиделка для пожилых или лиц с ограниченными физическими возможностями.

Этот перечень может меняться в зависимости от региона, поэтому прежде чем оформляться, необходимо изучить список деятельности, разрешенной для самозанятости в вашем регионе.

Закон о самозанятых начинает действовать с начала 2019 года. Пока он актуален только в нескольких регионах Российской Федерации:

1. Москва и МО.
2. Калужская область.
3. Республика Татарстан.

Если вы проживаете официально или ведете свою трудовую деятельность в одном из этих пунктов, значит, можете оформиться как самозанятое лицо, без оформления патента. В противном случае, придется подождать, пока список регионов, подключенных к программе, увеличится.

Процесс оформления

Перейти на статус самозанятого лица можно, не посещая отделения налоговой.

Для упрощения работы с населением разработано мобильное приложение «Мой налог», через которое можно все оформить. Для этого нужно предоставить следующую документацию:

• заявку о постановке на учет.
• скан удостоверения личности гр. РФ.
• фото.

Можно через персональный кабинет на сайте налоговой зайти в свой кабинет налогоплательщика и заполнить заявление, а также прикрепить скан паспорта. Здесь фото не требуется.

Можно зарегистрироваться в отделении банка, используя усиленную электронную подпись.

Нюансы заполнения формы заявления:

1. Заполняется на русском языке.
2. По одному показателю на поле.
3. На каждой странице документа нужно поставить свою электронную подпись.

Как правильно заполнять уведомление

В документе три страницы, на каждые свои пункты. Заполнять нужно очень внимательно, без ошибок и исправлений. На первой странице вписать:

1. Персональный ИНН.
2. Код ФНС по месту проживания, в которое гражданин направляет заявку.
3. Причина подачи заявки (постановка на учет или снятие с учета).
4. Тип оказываемых услуг.
5. Ф. И. О.

На второй странице уведомления прописывается персональная информация заявителя: пол, дата рождения, место, адрес проживания, серия и номер удостоверения личности. На третьей странице прописываются все сведения об услугах, которые самозанятый будет оказывать физическим лицам.

После отправки заявления, налоговая служба пришлет уведомление, где будет указано о переходе на «налог на профессиональную деятельность», и обязанности уплачивать 4 или 6% с дохода.

Снятие с учета

Самозанятый может снять себя с учета и перейти в статус физического, юридического лица либо ИП. Для этого необходимо заполнить уведомление по форме, указанной выше. Но в разделе «причина подачи» указать «снятие с учета».