Уже 100 000 стали самозанятыми со сбербанком

Возмещение трат на ККТ

Для стимулирования самозанятых к приобретению и применению онлайн-касс государство предлагает специальный налоговый вычет. Предельный размер компенсации установлен на уровне 18 000 рублей. Для получения такого возврата нужно зарегистрировать ККТ до завершения периода отсрочки, предусмотренной в каждом конкретном случае.

Компенсация производится в отношении:

1. Покупки ККТ.
2. Обновления существующего оборудования.
3. Работ по установке.
4. Каждой ККТ, зарегистрированной в персональном кабинете плательщика налогов.

Возмещение выплачивается ежемесячно либо поквартально в размере до половины стандартной налоговой выплаты вплоть до полного закрытия необходимой суммы.

Важно! За неиспользование имеющейся ККТ или ее отсутствие предусмотрены штрафные санкции. В некоторых обстоятельствах деятельность предпринимателя приостанавливается.

Что такое самозанятость и кто такой самозанятый

Министерство Финансов РФ внесло предложение о внедрении налога на профессиональную деятельность граждан, которые выполняют работу без привлечения сторонних организаций, без заключения трудовых договоров.

Первоначальное действие закона распространялось на 4 региона: Москва и область, республика Татарстан и Калужская область. Они стали первопроходцами и показали хорошие для контролирующих органов результаты. Сразу планировалось расширять территорию, где будет действовать законодательство, и включить в программу всю страну, но требовалось доказательство работоспособности выбранной меры, поэтому выбрали пилотные регионы.

Непосредственно в законодательстве нет чёткого и полного определения этому понятию. Термин употребляется только в средствах массовой информации (радио, телевидение и печатные издания), а также в повседневном общении. Как такового налога в привычном понимании этого термина также не существует. Оплачивать потребуется взносы на профессиональный доход.

Самозанятый имеет возможность привлекать к своей деятельности недвижимое имущество – например, сдавать жильё в аренду по договору. Трудовая деятельность осуществляется полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. Оказывать услуги можно как физическим, так и юридическим лицам.

Гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП, то есть оформленную правовую форму. Наёмных работников у самозанятого нет. Искать заказчиков, договариваться об оплате и обсуждать особенности предстоящей работы он должен сам, что является рискованным предприятием, поскольку гарантий безопасности сделки нет.

Про самозанятость, виды деятельности и так далее смотрите в ролике ниже:

Что такое регионы со спецрежимом

Новый вид налога является экспериментом. На основании законодательства РФ налог на НПД действует только для населения в четырех регионах. К ним относятся Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Для оплаты НПД гражданину или ИП необходимо вести деятельность в каком-то из этих регионов. Оформление самозанятости можно провести в тех регионах, в которых располагаются заказчики или клиенты.

Важно! При регистрации плательщика для уплаты НПД возможно выбрать только один регион, даже если работа осуществляется в нескольких. Чтобы воспользоваться НПД, необязательно жить в экспериментальном регионе, важно осуществлять там деятельность

Использовать НПД могут не только граждане России, но и жители государств, которые входят в ЕАЭС. Лица прочих иностранных государств использовать НПД не могут.

Законом эксперимент рассчитывается на 10 лет — до конца 2028 г. В течение этого времени запрещено изменять ставку налога и предельную сумму дохода. Рост числа регионов, которые будут задействованы в уплате НПД, будет зависеть от того, как успешно будет осуществляться данный пилотный проект. Возможно, что с 2020 г. к этому проекту присоединятся другие регионы. Причем есть реальные причины для этого:

• по регионам количество самозанятых по РФ составляет более 33 тыс. чел.;
• общий оборот в сфере самозанятости составляет более 1 млрд руб.

Органы власти делают данный режим более простым и привлекательным. Нет необходимости в составлении и сдаче отчетности, содержании онлайн-касс, уплате страховых взносов.

Онлайн-касса для самозанятых

Предприниматели, объявившие о своем статусе самозанятых, имеют право не покупать онлайн-кассу. Об этом прямо сказано в законе №425 ФЗ от 27.11.2018 г. Касса для самозанятых в 2019 году заменена мобильным приложением «Мой налог». В нем можно зарегистрироваться в статусе самозанятого и вести учет поступающей выручки от заказчиков, причем как наличной, так и безналичной. Принимать оплату самозанятый по такой «онлайн-кассе» может на карту, и наличными деньгами, открывать отдельно расчетный счет для учета выручки, как другим ИП не нужно.

Соответственно, ответ на вопрос, нужна ли онлайн касса самозанятым в 2019 году, – отрицательный – не нужна. Применение сервиса «Мой налог» вместо онлайн-кассы для самозанятых в 2019 году законодательно закреплено статьей 14 закона о самозанятых № 422-ФЗ от 27.11.2018 для экспериментальных регионов. Но, скорее всего, даже когда новый налог распространится на иные регионы, онлайн-касса самозанятым не понадобится.

Сервис «Мой налог» по своему функционалу сходен с обычной онлайн-кассой: после введения информации о поступившей оплате формируется электронный чек, который передается в ФНС. Чек этой своеобразной кассы для самозанятых обязательно выдается заказчику услуг, работ или покупателю товаров. В нем должны обязательно присутствовать следующие реквизиты:

• наименование документа: чек, кассовый чек;
• дата и точное время приема денег;
• Ф.И.О. предпринимателя и его ИНН;
• сумма покупки и другая идентифицирующая оплату информация;
• наименование контрагента, если покупателем является юридическое лицо или ИП и его ИНН;
• QR-код.

При оплате картой или наличными документ необходимо передать покупателю сразу в момент приема денег. Если покупка совершается при посреднических операциях или через банк передачу чека необходимо осуществить не позднее 9-го числа за месяцем покупки. Например, услуга была оказана 30 мая, значит покупатель должен получить чек кассового аппарата для самозанятых до 9 июня включительно.

Покупателю можно передать чек электронным способом: на адрес электронной почты или на его телефонный номер. Альтернативный метод передачи чека — считывание покупателем QR-кода через мобильный телефон. Также не запрещено и распечатать чек. Приложение «Мой налог» работает как на мобильном телефоне, планшете, так и на компьютере через подключенный интернет.

Самозанятые по своему статусу – это отдельная льготная категория представителей малого бизнеса. Они могут одновременно работать по трудовым договорам, для них установлена льготная ставка на доходы в размере 4% при получении выручки от граждан и 6% при оплате от организаций. При расчете налога применяется также дополнительная льгота в сумме 10 000 руб., на которую можно уменьшить сумму к уплате. Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца после поступления оплат от покупателей.

Страховые взносы самозанятые не платят. Баланс и другую отчетность не сдают, поэтому и вопрос, который живо волнует предпринимателей последние несколько лет, нужна ли им касса, для самозанятых в 2019 году решился просто – у них все функционально включено в приложение «Мой налог».

Что такое онлайн-касса

Онлайн-кассы ввели для контроля предпринимателей, ведущих деятельность в качестве ИП или ООО. Она позволяет в режиме онлайн передавать всю информацию о расходных и приходных операциях напрямую в ФНС. Наряду с упрощением отчетности, такое новшество сулит некоторые сложности, а именно:

1. Финансовые затраты на покупку и обслуживание техники.
2. Необходимость заключения договора и платного обслуживания у ОФД (оператор фискальных данных), через которого происходит взаимодействие предпринимателя с ФНС.
3. Непростая процедура подключения и регистрации онлайн ККТ в органах налоговой инспекции (требуется квалифицированная электронно-цифровая подпись).
4. Обучение персонала правильной работе с техникой.
5. Штрафные санкции за ошибки в работе или неиспользование онлайн-кассы.
6. Изучение законов и нюансов, правил эксплуатации и передачи отчетности.

Индивидуальным предпринимателям и организациям не оставили выбора, обязав всех использовать онлайн-кассы (за исключением некоторых случаев, предусмотренных законом). У самозанятых уровень доходов может быть намного ниже, и затраты, понесенные на приобретение и обслуживание кассы, в большинстве случаев нецелесообразны. Учитывая данный фактор и волну беспокойства граждан, правительством было принято решение – освободить от применения кассового аппарата самозанятых граждан.

Важно! Официально зарегистрированные самозанятые лица освобождаются от применения онлайн-касс.

Как ИП-самозанятому работать с клиентами

Клиенты–юрлица и ИП. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают выполненную работу по реквизитам расчетного счета. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему, нет ничего необычного и нового.

Деньги поступают мне на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог. Там нужно указать данные о сделке:

• сумма дохода;
• наименование услуги;
• дата сделки;
• категория клиента — физическое лицо или бизнес;
• название и ИНН компании-заказчика.

Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы.

Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть и перенаправить заказчику, если это понадобится.

Если не отправить чек клиенту сразу при сделке, можно попасть на штраф 20% от суммы за первое нарушение и 100% от суммы за повторное

Клиенты–физлица. Когда я стала самозанятой, у меня появилась новая категория клиентов — физические лица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на Яндекс.кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с частными лицами — 4% от дохода.

При сделке с физическими лицами нужно указать только сумму, название услуги, дату. Не приходится спрашивать у них дополнительные данные или требовать паспорт.

Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронную почту или через Telegram и «ВКонтакте».

Учитываю поступления уже по факту, пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату, ведь в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки.

Если деньги пришлось вернуть, платить налог с такой сделки не нужно — чек можно аннулировать

Кто должен применять ККТ

Применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все те организации и предприниматели, которые ведут расчеты наличными или же принимают к оплате банковские карты. Данное правило работает, когда речь идет о реализации товаров, оказании услуг и выполнении работ.

При этом неважно, с кем происходят расчеты. Это могут быть просто граждане, предприниматели или представители организаций

Правило установлено в пункте 1 статьи 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Обязанность применять ККТ не зависит и от вида организации. К слову, некоммерческие организации (в т. ч. организации госсектора) должны использовать кассовые аппараты наравне со всеми. Тот факт, что деятельность не приносит прибыли, роли не играет.

Правда, все же есть несколько исключений, когда применять ККТ не обязательно. Лишь платежные агенты обязаны применять ККТ в любом случае. Никакие исключения для них не действуют (п. 4 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).

Нужно ли применять ККТ при расчетах по пластиковым картам

Применять ККТ обязательно и при расчетах пластиковыми картами. На это прямо указано в пункте 1 статьи 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ. Причем в кассовом чеке должна быть отметка о получении безналичного платежа (письмо УФНС России от 28 марта 2005 г. № 22-12/19995). Для этого применяйте такую ККТ, которая обеспечивает раздельный учет наличной и безналичной выручки. В Z-отчетах итоговые суммы наличных и безналичных поступлений за день тоже должны быть показаны отдельно.

После окончания смены оформите передачу наличных денег в главную кассу. Сданная сумма отражается в журнале и справке-отчете кассира-операциониста и в кассовой книге (на основании приходного ордера). Составлять приходные кассовые ордера и отражать в кассовой книге выручку, поступившую по пластиковым картам, не нужно.

При оплате товара по безналичному расчету через банк продавец обязан применять ККТ

Если покупатели перечисляют деньги за товар на расчетный счет через банк. Должен ли продавец в этом случае применять ККТ? Да, должен, считают в Минфине России (письмо от 28.04.17 № 03-01-15/26324).

Минфиновцы считают, что при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию каких-либо исключений для продавца закон 54-ФЗ не предусматривает. Значит, при таком способе расчета применение кассовой техники обязательно.

Данное заключение Минфина спорно, потому что если посмотреть определение понятия «расчеты», приведенное в статье 1.1 Закона № 54-ФЗ: «расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа…» видим, что безналичные переводы с расчетного счета с помощью платежного поручения в определении не названы. Т.е. товарищи перепутали безналичные расчеты через банк с электронными средствами платежа.

Видно, что Закон № 54-ФЗ регулирует только наличные расчеты и расчеты электронными средствами платежа. Безналичные расчеты через банк данный закон не регулирует. А это означает, что применять ККТ в случае, когда покупатель оплачивает товар с расчетного счета путем создания платежного поручения, не нужно.

Не применяем ККТ

Внимание! Изменения с 2017 года. Читайте нашу новую статью:

Кто должен перейти на новую ККТ Онлайн-касса с 2017 года.

Кто должен перейти на новую ККТ Онлайн-касса с 2017 года.

Существует несколько исключений. Можно не применять ККТ в следующих случаях:

1. При оказании услуг населению (п.2 ст.2 Федерального закона № 54-ФЗ). В этом случае обязательно надо выдавать бланки строгой отчетности. При работе с юридическими лицами, применение контрольно-кассовых машин обязательно.
2. Если ИП является плательщиком ЕНВД, при условии выдачи квитанции, товарного чека или бланка строгой отчетности по требованию покупателя (п.2.1 ст.2 № 54-ФЗ).
3. При налично-денежных расчетах из-за специфики осуществляемой деятельности.
4. При нахождении предпринимателя в труднодоступных или отдаленных местностях. Их перечень утверждается органом власти субъекта России.
5. Аптечным организациям и фельдшерско-акушерским пунктам, находящимся в сельской местности, при продаже лекарств.

Где же брать бланки строгой отчетности и что в них указывается, если не нужен кассовый аппарат для ИП?

Что предлагают Яндекс.Деньги

Получить официальный статус самозанятого можно на сайте налоговойили в приложении «Мой налог».  Для получения онлайн-платежей от клиентов можно использовать кошелёк, и Яндекс.Кассу.

Вариант 1: Принимайте платежи на кошелёк Яндекс.Денег — из других кошельков и с карт с помощью готовых удобных инструментов.

• Ссылка для переводов — ведёт на страницу пополнения вашего кошелька, плательщик сам указывает сумму и может добавить комментарий.
• Запрос денег — на сайте или из мобильного приложения Яндекс.Денег можно попросить другого человека прислать вам заданную сумму. Заполните форму запроса: для чего и сколько денег просите прислать. Система сформирует ссылку для оплаты — её можно отправить по e-mail, в мессенджере, соцсетях или смс.
• Кнопки и формы для сайтов — код, который можно встроить на сайт, в блог, мобильное приложение, телеграм-бота. Решение для тех, кто хочет автоматизировать процесс оплаты на собственной площадке.

Вариант 2: Подключите Яндекс.Кассу для самозанятых. Раньше она была доступна только магазинам со статусом юридического лица и ИП. Яндекс.Касса экономит время тем, у кого много клиентов: вам не нужно быть на связи, чтобы передать покупателю реквизиты для перевода, не придётся отслеживать статус оплаты вручную и гадать, от кого пришёл платёж — если покупатель забыл добавить комментарий.

У Яндекс.Кассы есть интеграция с большинством популярных CMS и CRM — нужно всего пару кликов, чтобы добавить кнопку оплаты на любую страницу вашего сайта, настроить автоматические события после успешной оплаты, или сохранить карту клиента для регулярных платежей за сервис с подпиской.

Если покупатель отказался, или товар закончился — в Яндекс.Кассе легко сделать возврат или отмену платежа. А ещё — резервировать деньги на карте и принимать предзаказы. Выбирайте один из двух способов. Оставить заявку на сотрудничество с Яндекс.Кассой можно тут.

ФНС будет регистрировать только онлайн-кассы

После 31 января налоговики будут регистрировать только ту кассовую технику, которая имеет фискальный накопитель и способна передавать через интернет данные о пробитых чеках в ФНС России (онлайн-кассы).

Другим обязательным условием для регистрации кассы станет наличие договора с оператором фискальных данных (ОФД), через которого сведения будут передаваться в налоговую.

А с 1 июля 2017 г. все организации и ИП, которые обязаны применять ККТ, должны будут перейти на онлайн-кассы. Это означает, что использовать «старую» технику, неспособную передавать сведения о пробитых чеках через интернет в онлайн-режиме, и работать без договора с ОФД будет нельзя.

Самозанятость: понятие и особенности

В нормативных актах нет четкого перечня специальностей, которые считаются самозанятостью. Объясняется это очень просто. В число профессий, подходящих под данную категорию, входят художники, фотографы, журналисты, копирайтеры и многие другие специализации. Представители каждой профессии могут работать как на условиях самозанятости, так и с официальным оформлением в соответствующей организации.

Понятие самозанятости все еще находится в стадии разработки, но определяющим параметром служит осуществление деятельности исключительно собственными усилиями. Самозанятый человек не вправе нанимать персонал.

Репетиторы, уборщики помещений жилого назначения, а также люди, осуществляющие уход за лицами, которые в этом нуждаются, получили возможность официального оформления в качестве самозанятых. До окончания 2018-го им были предоставлены «налоговые каникулы» – период, на который их освободили от выплаты налогов. После этого им следует зарегистрировать ИП либо прекратить свою работу.

Почему я выбрала самозанятость

В новом налоговом режиме для меня три основных преимущества:

• Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно: наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы брать деньги с физических лиц.
• Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду оплачивать фиксированные взносы.
• Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит 10 000 рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юридическими — 6%.

Есть и дополнительные плюсы: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка.

Так, я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться вопросов и санкций налоговой по поводу поступлений на карты и электронные кошельки.

Однажды у меня заблокировали кошелек Вебмани , потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальная, я не смогла предоставить никаких документов, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги.

А еще в приложениях для самозанятых «Мой налоги Ак Барс Онлайн 3.0 для Android и iOs можно в любой момент сформировать справку о размере доходов за нужный период. Эту справку удастся использовать при обращении в банк за кредитом или оформлении визы.

Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

Нюансы патентной программы

Людям, официально прошедшим регистрацию в качестве самозанятых, предоставляется право использования патентной системы налогообложения. Для этого следует:

1. Составить заявление.
2. Приложить паспорт и ИНН.
3. Передать документацию в ФНС.
4. Внести плату.
5. Получить соответствующую бумагу.

Патент предусматривает определение территории, на которой разрешено осуществление деятельности.

Важно! В других регионах данное разрешение не действует. Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн

рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года

Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн. рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года.

На время нахождения на больничном самозанятый человек может приостановить налоговые выплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждение в виде медсправки.

Важно! При приобретении патента налог уплачивается единовременно. Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства

Плюсы заключаются в:

Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства. Плюсы заключаются в:

1. Льготах при легализации деятельности, осуществляемой самостоятельно.
2. Минимальном налогообложении.
3. Получении статуса, аналогичного ИП.
4. Вывода из тени людей, работающих нелегально.
5. Наполнении госбюджета и всевозможных фондов.
6. Сокращении численности получателей пособий в связи с безработицей.

Вместе с тем самозанятые лица должны платить налоги после соответствующей регистрации. А их доходы остаются минимальными.

Принимая решение об оформлении в качестве индивидуального предпринимателя или работе на базе патента, следует ориентироваться на объемы деятельности. Если доходы превышают 1 млн. рублей и есть необходимость в найме хотя бы одного работника, придется легализоваться как ИП. Этот вариант подходит и для ведения деятельности по ряду направлениям, в то время как по патенту предусмотрено всего несколько видов деятельности.

Различия между ИП и самозанятостью заключаются в необходимости сдачи отчетности в первом случае и отсутствии таких хлопот во втором. Самозанятым не нужно вести книгу доходов и трат в отличие от предпринимателей. Есть также отличия, касающиеся применения онлайн-кассы.

Особенности использования предпринимателями ККТ

Если предприниматель ведет бизнес своими усилиями, то необходимо знать ряд важных деталей, относительно нюансов использования ККТ.

1. В нормативно-правовых актах есть список различных видов деятельности, для занятия которыми предприниматели вообще не должны приобретать ККТ.
2. Потребитель в случае приобретения товара, заказа любых услуг имеет потребовать от продавца бумажный чек, даже в том случае, когда у него отсутствует онлайн касса.
3. Отсрочка в приобретении кассовой техники — это право, а не обязанность. Предприниматели всегда могут приобрести себе кассовый аппарат с установленными приложениями для осуществления розничной торговли, в случае необходимости облегчения ведения бизнеса.
4. Если у предпринимателя есть отсрочка на приобретение кассового аппарата только при условии отсутствия в фирме работников, то сразу же после их устройства, руководитель обязан позаботиться о приобретении ККТ в течение одного месяца после даты подписания договора с работником.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП. Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется. ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Важно! ОФД и выбранная модель ККТ должны входить в утвержденный реестр.

Далее предусмотрены следующие действия:

1. Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
2. Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
3. Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
4. Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
5. Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

Важно! Для удаленной регистрации через интернет необходима квалифицированная ЭЦП. Для ее получения надо обратиться в аккредитованный центр.. В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры

К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

ИП или самозанятые граждане – что лучше

Чтобы ответить на данный вопрос, требуется оценить преимущества каждого вида легализации деятельности. Исходить рекомендуется из индивидуальной ситуации, стабильности доходов в секторе, количества потенциальных клиентов (заказчиков услуги).

Плюсы (+) самозанятости состоят в том, что:

не требуется вносить оплату дополнительно за НДФЛ (важно помнить об ограничениях по суммам) и НДС;
специальной отчётности нет, следовательно, бухгалтерию не ведут;
все финансовые расчёты проводятся в автоматизированном режиме в специальной программе;
кассовый терминал не устанавливается (экономия средств), поскольку чеки формируются также в программе сразу после внесения данных;
налоговые ставки низкие↓ – 4-6% (У ИП самый выгодный вариант – 6% на УСН);
если нет дохода – освобождение от налогов (У ИП – взносы платятся в любом случае);
взносы в ПФР и другие фонды – по желанию (ИП обязан вносить все отчисления). Кстати, про налогообложение ИП, вы можете прочитать в нашей отдельной статье.. Индивидуальный предприниматель также имеет ряд преимуществ:

Индивидуальный предприниматель также имеет ряд преимуществ:

• рабочие места – найм помощников для ведения бизнеса;
• начисляется трудовой стаж (важный показатель для будущей пенсии);
• видов деятельности больше;
• статус ИП ценится выше, например, в случае взаимодействия с банковскими структурами.

8.1. Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы

Чтобы понять, насколько выгодно быть самозанятым, рекомендуем ознакомиться с таблицей ниже.

Таблица: «Сравнительная характеристика ИП и самозанятого»

Штрафы применяются к ИП в случае несвоевременной оплаты налогов (пени). Для самозанятых ещё до конца не разработан механизм наказания. Известно, что штраф может быть назначен, если не было выдано чека. Сумма составляет 20% от суммы дохода, но не менее 1 000 рублей.

Что такое регионы со спецрежимом

Новый вид налога является экспериментом. На основании законодательства РФ налог на НПД действует только для населения в четырех регионах. К ним относятся Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Для оплаты НПД гражданину или ИП необходимо вести деятельность в каком-то из этих регионов. Оформление самозанятости можно провести в тех регионах, в которых располагаются заказчики или клиенты.

Важно! При регистрации плательщика для уплаты НПД возможно выбрать только один регион, даже если работа осуществляется в нескольких. Чтобы воспользоваться НПД, необязательно жить в экспериментальном регионе, важно осуществлять там деятельность

Использовать НПД могут не только граждане России, но и жители государств, которые входят в ЕАЭС. Лица прочих иностранных государств использовать НПД не могут.

Законом эксперимент рассчитывается на 10 лет — до конца 2028 г. В течение этого времени запрещено изменять ставку налога и предельную сумму дохода. Рост числа регионов, которые будут задействованы в уплате НПД, будет зависеть от того, как успешно будет осуществляться данный пилотный проект. Возможно, что с 2020 г. к этому проекту присоединятся другие регионы. Причем есть реальные причины для этого:

• по регионам количество самозанятых по РФ составляет более 33 тыс. чел.;
• общий оборот в сфере самозанятости составляет более 1 млрд руб.

Органы власти делают данный режим более простым и привлекательным. Нет необходимости в составлении и сдаче отчетности, содержании онлайн-касс, уплате страховых взносов.

В рамках законодательства индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат при расчетах с покупателями наличными денежными средствами.

Сроки перехода на онлайн-кассы самозанятых ИП без наемных работников: до 01 июля 2019 года (включая предпринимателей на специальных режимах ЕНВД и патенте).

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

1. Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
2. Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
3. Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

Могут ли самозанятые подключить эквайринг и онлайн кассу

Закон не обязывает микробизнесменов иметь онлайн-ККТ и оборудование для эквайринга. Отсутствие ККТ является одним из преимуществ, которым государство предполагает заинтересовывать самозанятых. Но прямого запрета на использование такой техники также нет, поэтому вопрос, нужна ли касса самозанятым, висит в воздухе.

Также следует обратить внимание на разрешенные способы оплаты для плательщиков НПД, которые предусматривает ФЗ о самозанятых:

• наличные платежи;
• безналичные платежи без ограничения формы.

Из этого следует, что представителям микробизнеса эквайринг доступен, как один из вариантов безналичных переводов.

Но существует законодательный нюанс. Услуга эквайринга может быть подключена банком при условии открытия расчетного счета. Но такой счет может быть открыт только ООО или ИП, для физлиц это недоступно. Поэтому возможны два пути:

1. Открывать обычный счет и договариваться с финансовым учреждением о подключении эквайринга к этому счету. Опыт в этом направлении пока не наработан, но имеются основания считать, что банки на такой вариант соглашаются неохотно.
2. Для легализации самозанятости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, открывать счет в банке, подключать услугу оплаты банковскими карточками, писать в ФНС заявление о переходе на НПД. В этом случае бизнесмен не утрачивает статус ИП, но пользуется всеми преференциями самозанятых. Недостаток такого варианта – невозможность упрощенной самостоятельной регистрации, потребуется пройти полную процедуру открытия ИП.