Самозанятые граждане: виды деятельности

Условия для аренды помещения

Аренда нежилого помещения самозанятыми не запрещена федеральным законом. Снимать комнату гражданин может только при отсутствии нанятых рабочих и осуществлении деятельности, указанной в списке возможных услуг в законе. Перечень квалифицированных как самозанятость работ на государственном уровне невелик. Отдельные регионы могут самостоятельно вносить в список изменения и добавлять популярные у них профессии. Чтобы ознакомиться со всеми разрешенными деятельностями по месту жительства, предварительно нужно обратиться в местный налоговый орган или найти перечень на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

В зависимости от множества факторов, в снятом помещении не всегда можно осуществлять деятельность, даже имеющуюся в списке причисленных к видам самозанятости. Чтобы разобраться в вопросе подробнее, нужно рассмотреть несколько примеров.

Вариант первый

Гражданин, оказывающий свои услуги через интернет, может в одинаковых условиях работать как у себя дома, так и в нежилой съемной комнате. Физическое лицо может проводить консультации, писать статьи или создавать сайты на заказ. Такая деятельность причисляется к самозанятости при условии, что у налогоплательщика нет подчиненных или помощников.

Данные о полученной прибыли государственные органы получают на основании информации из мобильного приложения и определяют сумму налога.

Если человеку потребуется помощь других лиц в выполнении его работы, он будет обязан переоформить свой статус на индивидуального предпринимателя и перейти на уплату налогов по соответствующим ставкам.

Вариант второй

Самозанятые, занимающиеся репетиторством, также могут брать в аренду рабочее место. Оказывать свои услуги разрешено в том нежилом помещении, на которое заключен письменный договор об аренде.

Если занятия с клиентами проходят на их территории, то налогоплательщик облагается только суммой своего НПД. Такие работники полностью соответствуют требованиям федерального закона о специальном налоговом режиме для отдельных категорий граждан.

Когда физическое лицо оказывает услуги в арендованном офисе, деятельность автоматически определяется как предпринимательская. Даже при отсутствии необходимости соблюдения множества норм и правил, репетитор в съемном помещении обязан зарегистрировать себя в качестве ИП.

Вариант третий

Если физическое лицо работает в сфере обслуживания, аренду офиса нужно рассматривать особенно тщательно. Парикмахер, специалист по маникюру, педикюру или визажист не могут оказывать свои услуги в снятом помещении даже при официальной регистрации как самозанятого лица. Причина – такая работа уже попадает под понятие предпринимательской, поскольку полноценную функциональность салона можно обеспечить только с соблюдением норм Санпин, Роспотребнадзора, СЭС и других служб. Даже при наличии только одного работника придется заключать договор на вывоз мусора и ламп.

При оказании услуг на дому всю подобную ответственность берет на себя клиент, поскольку деятельность осуществляется на его территории.

Вариант четвертый

При работе с детьми складывается практически аналогичная ситуация. Присматривать за ними на территории клиента разрешается всем гражданам, выплачивающим налог на профессиональный доход.

В случае аренды для этого помещения автоматически требуется оформление ИП или другой формы юридического лица. Только в таком случае можно официально взаимодействовать со всеми государственными органами контроля, что просто необходимо. Помещение, в котором будут находиться дети, должно соответствовать нормам противопожарной безопасности, всем санитарным нормам/правилам и пройти проверку санэпидстанции. Также обязательно нужно заключить договор на вывоз мусора и ламп и уведомить о начале работы Роспотребнадзор.

Сам гражданин должен иметь педагогическое образование и иметь на руках заполненную санитарную книжку.

Кто может быть самозанятым

Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 относит к самозанятым физлиц, без привлечения наемных работников продающих товары собственного изготовления, оказывающих услуги, или выполняющих работы в регионах, где проводится эксперимент по внедрению нового спецрежима НПД. Пока таких регионов 23, но ожидается, что во второй половине 2020 г. эксперимент распространится на всю территорию России.

Выгода для самозанятых граждан очевидна – ставка налога составляет всего 4% по доходам, полученным от физлиц, и 6% по доходам, поступившим от организаций и ИП.

Конкретного перечня профессий, которые вправе применять данный спецрежим, закон № 422-ФЗ не содержит. Но при этом он четко определяет круг тех, кто самозанятым быть не вправе. Так может ли парикмахер быть самозанятым?

Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к ст. 4 и 6 закона № 422-ФЗ, где в частности сказано, что НПД не может применяться:

• продавцами подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• теми, кто занимается перепродажей товаров (кроме личного имущества);
• при ведении добычи и продаже полезных ископаемых;
• при работе по договорам поручения, комиссии, агентским договорам в интересах другого лица;
• при оказании услуг доставки с приемом платежей в интересах других лиц.

Кроме того, не может быть объектом НПД доход арбитражного управляющего, медиатора, оценщика, частного нотариуса, адвоката.

Иных ограничений по конкретным профессиям в законе нет, поэтому самозанятые парикмахеры могут применять режим НПД для своей деятельности.

Как парикмахеру зарегистрироваться самозанятым

Для регистрации в качестве самозанятого нужно выполнить всего несколько простых шагов:

• необходимо скачать приложение «Мой налог»,
• выбрать один из вариантов регистрации: по паспорту или через личный кабинет Госуслуг.
• онлайн нужно подписать соглашение об обработке персональных данных и разрешить приложению выполнять некоторые действия на вашем устройстве,
• сфотографировать свой паспорт (если вы выбрали вариант «регистрация по документу»),
• сфотографировать себя без очков и головного убора.

Через несколько минут придет смс сообщение с подтверждением от ФНС о том, что вы зарегистрированы.

Справка! Для предупреждения дополнительных вопросов у клиентов и органов власти, желательно распечатать справку, где будет указано, с какого момента вы являетесь самозанятым.

Некоторые банки предоставляют услуги по ведению отдельных счетов для самозанятых, например, ВТБ и Альфа-Банк. Такие счета привязаны непосредственно к карте, с помощью которой вы можете официально вести все взаиморасчеты с контрагентами, в том числе и юридическими лицами. Перечень таких банков указан на сайте ФНС России.

Почему нельзя оказывать парикмахерские услуги на дому

ЖК РФ разрешает заниматься частным предпринимательством в квартире, если это не мешает другим жильцам

Причем неважно, собственная она, арендованная или находится в безвозмездном пользовании

Но увы, для парикмахерских есть особые санитарные нормы и правила — СанПиН. По ним стричь и красить волосы в жилых домах можно только в помещениях с отдельным входом и вентиляцией, которые расположены:

1. на цокольном этаже и в подвале;
2. на первом этаже;
3. на двух этажах: первом и втором;
4. в пристройке.

Штраф за нарушение этих требований для ИП — 1000—2000 Р.

А еще частному парикмахеру нужно соблюдать Правила бытового обслуживания населения. Они обязывают ИП разместить вывеску, устроить уголок потребителя, иметь книгу отзывов. В вашем случае, особенно на выезде, все это вряд ли возможно.

Штраф за нарушение — 500—1000 Р или 3000—4000 Р — в зависимости от того, какую статью КоАП предпочтет инспектор Роспотребнадзора. Правда, для этого он должен стать вашим клиентом. По-другому отследить, что вы оказываете парикмахерские услуги на дому, проблематично.

Основные виды деятельности самозанятых

Самозанятым считается не каждый человек, которые работает сам на себя. В нашей стране существует всего лишь несколько видов деятельности, которые официально входят в группу фрилансеров. К ним относятся:

1. преподаватели, дополнительно занимающиеся со своими учениками подготовкой к экзаменам;
2. няни, следящие за детьми и также занимающиеся вместе с ними подготовкой к детскому садику (школе);
3. ремонтники, занимающиеся починкой мебели, электроники, бытовых приборов, хозяйственного инвентаря;
4. мастера, делающие ремонт в помещениях;
5. риэлторы, работающие свободно без агентства;
6. сиделки, ухаживающие на больными и стариками;
7. уборщицы (домработницы), поддерживающие чистоту в частных домах (квартирах);
8. парикмахеры и фотографы;
9. пастухи, работающие при фермерских хозяйствах и присматривающие за скотом;
10. швеи, занимающиеся починкой одежды.

Только перечисленные выше виды деятельности относятся к самозанятости. Остальные фрилансеры, которые не подходят под эти категории, но работают сами на себя, уже считаются индивидуальными предпринимателями. К ним относятся:

1. люди, добывающие полезные ископаемые;
2. оптовые и розничные торговцы;
3. люди, эксплуатирующие чужой труд без заключения трудового договора;
4. фрилансеры, заключившие агентский договор;
5. люди, торгующие подакцизными и маркированными товарами (алкоголь, табачные изделия);

Правительство надеется, что налоговые нововведения в самозанятости помогут выловить недобросовестных бизнесменов и вытащить из тени тысячи фрилансеров. Если закон от 1 января 2019 года покажет положительные результаты, то данный налог распространиться и на остальные регионы России. Кроме того, многие незаконные ИП захотят перейти в группу самозанятых, ведь при этом процентная ставка налога заметно снизиться.

Почему парикмахеры выбирают самозанятость?

Пусть самозанятости достаточно трудный. Вся ответственность полностью ложится на плечи фрилансера. Зачастую, ему приходится работать не 8 часов в сутки, как в организации, а по 12-14. Многие отказываются от выходных и даже полноценного сна, чтобы не терять заказчиков и выполнять как можно больше работы. Однако даже у такого сложного способа заработка есть много неоспоримых преимуществ:

Гибкий рабочий график.

Парикмахер, выбравший фриланс, сам планирует свои трудовые будни и выходные. Он может равномерно распределять свою нагрузку на каждый день. Заранее знает, сколько у него клиентов и какой объем работы нужно выполнить сегодня.

Низкие налоги.

Физические лица, трудящиеся в организации, каждый месяц отдают 13% своей зарплаты. В то время, как самозанятые, попавшие под закон от 1 января 2019 года будут платить всего лишь 4% от своих доходов.

«Вредный» начальник.

Никто не любит, когда им требуют что-то сделать или разговаривают с ним в приказном тоне. Редкий работник может похвастаться хорошим и адекватным начальником. Поэтому это еще одна причина, по которой люди выбирают самозанятость.

Хорошая возможность открыть свой салон красоты.

Многие парикмахеры, работающие на фрилансе, рано или поздно понимают, что количество клиентов увеличивается, а свободных часов на их обслуживание не остается. Многие мастера начинают обучать новичков и потом официально нанимать их к себе, при этом зарегистрировавшись, как индивидуальный предприниматель. Самозанятость, действительно, дает хороший старт начать свой собственный бизнес и зарабатывать хорошие деньги.

Как зарегистрироваться самозанятым инструкция

Для того, чтобы зарегистрировать свой статус самозанятого нужно выбрать один из трех способов:

1. В режиме онлайн по паспорту.
2. Через личный кабинет на сайте ФНС.
3. Через банковскую организацию.

Регистрация по паспорту

Для того, чтобы воспользоваться этим способом достаточно иметь паспорт гражданина РФ и смартфон или планшет с фотокамерой. Заполнение никаких заявлений не требуется, приложение автоматически распознает данные паспорта гражданина и внесет соответствующую информацию в систему.

Для регистрации:

• Скачайте приложение «Мой налог» на ваше электронное устройство.
• Укажите номер телефона и выберите регион осуществления деятельности из предложенных.
• Дождитесь смс на указанный номер с подтверждающим кодом и введите его в соответствующее поле на экране.
• Отсканируйте паспорт. Для этого потребуется включить фотокамеру и поместить разворот паспорта в рамку на экране. Если данные были распознаны некорректно – отсканируйте паспорт снова или скорректируйте данные вручную.
• Если все данные внесены верно – нажмите кнопку «Подтвердить».
• Сфотографируйтесь и подтвердите регистрацию. Фото требуется сделать на камеру устройства, с которого осуществляется регистрация, Система проведет сверку сделанной фотографии с фото в паспорте.
• После этого автоматически сформированное заявление будет отправлено в ФНС. Регистрация может занять 5-6 дней, после чего пользователю будет направлено соответствующее уведомление.

Налог для самозанятых парикмахеров

По действующему законодательству, для лиц, работающих в сфере самозанятых, устанавливаются следующие налоговые ставки:

1. При расчетах с физическими лицами – 4%
2. При расчетах с юридическими лицами – 6%

Самозанятые не ведут сложную бухгалтерскую отчетность. Они платят налог через специальное приложение для смартфонов, которое называется «Мой налог», и все несложное действие происходит автоматически.Ч то же касается страховых взносов, то они являются добровольными и регулируются Постановлением Правительства РФ от 19.02.2019 года за номером 160. Уплаченные взносы учитываются при дальнейшем расчете пенсии по достижению пенсионного возраста.

Кто может применять НПД

Стать плательщиком НПД могут физлица, в том числе, уже зарегистрированные в статусе ИП, местом ведения деятельности которых является территория субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Одно из условий применений НПД — нельзя привлекать для этой деятельности наемных работников.

При этом индивидуальным предпринимателям следует иметь в виду, что совмещение НПД с другими спецрежимами недопустимо. Поэтому, регистрируясь плательщиком НПД, в течение месяца надо направить в ИФНС уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Налоговики рекомендуют вот эти бланки уведомлений:

• уведомление о прекращении применения УСН — форма № 26.2-8
• для перехода с ЕСХН — форму № 26.1-7.
• при прекращении применения ЕНВД — форма № ЕНВД-4.

Эти формы можно направить в инспекцию через интернет (но тогда надо иметь электронную подпись), отнести лично (за вас это может сделать представитель по доверенности) или отправить по почте.

Особенности работы самозанятого парикмахера

Парикмахер — это наиболее распространенный вид деятельности среди самозанятых. Многие профессиональные стилисты не хотят работать в салонах и отдавать приличную часть своих доходов работодателю, поэтому уходят в фриланс. В результате такие парикмахеры начинают зарабатывать в разы больше, сами решают, сколько клиентов обслужить сегодня, а когда устроить себе выходной. Однако даже в работе фриланс-стилистов есть свои особенности:

Опыт работы.

Без опыта работы фрилансеры никому не нужны. К сожалению, новичкам, выбравшим самозанятость, приходится трудно. Они не востребованы на рынке труда, заказчики часто отказывают им и отдают работу более надежным исполнителям. Поэтому, если вы выучились на стилиста-парикмахера, то лучше первые несколько лет проработать в салоне, набраться опыта и только потом уходить в «свободное плаванье».

Доверие клиентов.

Так сложилось на рынке труда, что многие заказчики не рискуют обращаться к самозанятым. Печальный опыт показывает, что большинство мошенников только выдают себя за фрилансеров, а потом обманывают людей. Поэтому честным самозанятым приходится трудно. Часто им отказывают и не дают никакую работу. Парикмахеров тоже касается эта участь. Клиентам проще пойти в хороший салон, где профессиональный мастер сделает все качественно, чем довериться частнику и заплатить деньги за испорченную стрижку.

Большая база клиентов.

Парикмахер, желая уйти в самозанятость, должен понимать, что без хорошо наработанной клиентской базы он не будет получать стабильный доход. Поэтому перед фрилансом лучше проработать какое-то время в салоне, обзавестись постоянными клиентами и только потом уходить. Также стилист может увеличивать свою клиентскую базу с помощью рекламы или сарафанного радио.

Особенности нового закона о самозанятых

В конце ноября 2018 года принят закон о проведении эксперимента с самозанятыми гражданами, суть которого состоит в установлении с 2019 года для самозанятых специального режима налогообложения, рассчитанного на 10 лет. Для проведения эксперимента выбраны территории только четырех субъектов РФ – территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

скачать  — Закон о самозанятых

Фактически новый закон образовал две категории самозанятых граждан России. К первой категории относятся граждане, проживающие в четырех упомянутых субъектах РФ. Ко второй категории относятся граждане, проживающие в остальных 85 субъектах РФ.

Регулирование деятельности самозанятых граждан, относящихся к разным категориям, с 2019 года различается. Деятельность и налогообложение самозанятых первой категории (проживающих в четырех упомянутых субъектах РФ) регулируется исключительно новым законом. Деятельность и налогообложение граждан второй категории (проживающих в 85 субъектах РФ) регулируется теми же нормами, которыми регулировалась деятельность самозанятых до 2019 года.

Рассмотрим подробнее особенности закона о самозанятых, действующего с 2019 года (напомним, что под действие закона подпадают граждане, проживающие в четырех регионах России).

Главная особенность нового закона состоит в том, что им для самозанятых граждан, проживающих в четырех регионах России, установлен новый налоговый спецрежим — налог на профессиональный доход.Информацию о налогообложении вы найдете . 

Важно отметить, что по новому закону самозанятые граждане (относящиеся к первой категории) с 2019 года не должны регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (если такой регистрации не требуют виды их предпринимательской деятельности). Кроме того, самозанятые по новому закону не могут нанимать работников

Но привлекать работников по гражданско-правовым договорам они могут.

Для того, чтобы гражданину стать самозанятым, то есть стать участником эксперимента, ему надо встать на учет в налоговую инспекцию. Заявление он подает через мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой РФ.

Главной особенностью работы в спецрежиме является то, что все расчеты с клиентами участник эксперимента (самозанятый) осуществляет через приложение «Мой налог». Сервисные возможности указанного приложения позволяют без участия гражданина формировать чеки и направлять всю информацию обо всех расчетах в налоговую инспекцию. Сформированный программой чек самозанятый гражданин передает покупателю.

Новым законом о самозанятых предусмотрена ответственность за нарушения. Основной вид ответственности с 2019 года – штраф, налагаемый за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию. Размер штрафа составляет 20 процентов от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение шести месяцев, величина штрафа увеличивается и составляет сумму расчета.

Самозанятый гражданин может выйти из эксперимента и прекратить использовать спецрежим, заявив об этом в любое время.

Налоговая инспекция в случае выявления нарушений или несоответствия гражданина требованиям спецрежима, сама может снять его с учета и без его заявления. Примером нарушения требований является превышение доходов самозанятого с начала календарного года установленного лимита 2,4 млн. рублей. Уведомление гражданину от налоговой о снятии его с учета поступает через приложение «Мой налог».

Гражданин может повторно встать на учет в качестве самозанятого и использовать экспериментальный режим налогообложения сразу после погашения долгов по налогу и задолженности по пеням и штрафам.

Зачем компаниям самозанятые курьеры?

Ни для кого не секрет, «Озон», «Яндекс», «Достависта» являются крупнейшими компаниями, специализирующийся на доставке. Открыв вакансии, мы увидим, что эти компании активно ищут самозанятых курьеров, причём вакансий для них больше, чем для людей, планирующих заключить обычный трудовой договор. Что это значит? Значит это то, что компаниям выгоднее нанимать самозанятых курьеров.Так почему компании прежде всего ставят наивысший приоритет на курьерах, работающих себя? Всё просто, нанимая таких рабочих, они здорово экономят.

Приведём пример, компания берёт на работу гражданина, заключает с ним официальный (обычный) трудовой договор. Теперь гражданин официально трудоустроен, а значит теперь работодатель за него отвечает. Работодатель должен ежемесячно платить за работника страховые взносы, причём в колоссальном размере — 30% от зарплаты. Отметим, что за самозанятого курьера не нужно уплачивать страховые взносы. Кроме страховых взносов, есть ещё всеми «любимый» НДФЛ, у которого процентная ставка тоже немалая.

Вторая причина, почему крупнейшие транспортные компании нанимают самозанятых курьеров на работу, не нужно устанавливать трудовые отношения. Это огромный плюс для компании, если работник плохо выполняет свои обязанности, организация может в любой момент отказаться от его услуг.Кроме всего этого, «самозанятому» не нужно давать различные социальные гарантии, работодателю не нужно оплачивать его больничные. А также у работодателя нет необходимости оплачивать и давать отпускные. Скажем больше, не нужно индексировать его оплату труда. За него даже не нужно платить налог, самозанятый курьер должен это делать сам. Напомним, налог на доход у самозанятого 4% или 6%. Процентная ставка зависит оттого, кто оплачивал вознаграждение.

Особенности фриланса в работе няни

Данная профессия может считаться одной из самых древних. Услуги няни всегда востребованы, так как родители, постоянно находящиеся на работе, не могут отводить достаточно времени на уход за детьми и их развитие. В случае если нет возможности оставлять детей с бабушками, то приходиться прибегать к услугам самозанятой няни. 

Для того чтобы стать самозанятым лицом и работать няней необходимо быть достаточно образованным человеком и разбираться в детской психологии. Родители предъявляют достаточно высокие требования к кандидатам, которые будут ухаживать за их детьми, поэтому, кроме опыта работы и высокого уровня образованности, необходимо владеть иностранным языком и соответствовать следующим требованиям:  

• иметь опрятный внешний вид. Такие факторы, как помятая одежда, неухоженные ногти, грязные волосы, могут вызвать неприязнь не только родителей, но и ребенка;
• быть доброй. Во время собеседования необходимо проявить всю свою доброжелательность, что является признаком заботы и умеренной любви, необходимые для ребенка;
• быть пунктуальной и исполнительной;
• иметь высокий уровень культуры. Меленькие дети впитывают всю окружающую информацию. Так как самозанятая няня породит много времени с детьми, она должна грамотно подходить к манере общения с ними. Няня должна иметь правильную постановку речи и обладать хорошими манерами;
• ведение задорого образа жизни. Здоровый образ жизни – это одна из ключевых особенностей самозанятой няни;
• наличие необходимого опыта работы с детьми, что всегда приветствуется.

  Няня, отвечающая всем вышеуказанным требованиями и обладающая такими качествами, всегда с легкостью найдет работу. Достаточно лишь воспользоваться досками объявлений, которые есть в каждом городе в большом количестве. Также возможно размещение объявлений на крупных онлайн-порталах и биржах труда для фрилансеров. Можно прибегнуть и к помощи социальных сетей, таких как Инстаграм,  и другим. Наличие профиля с отзывами даст какую-то информацию родителям. Обладая опытом работы, можно получить рекомендации от бывших работодателей, которые могут оказать содействие в поиске работы.

Почему многие парикмахеры выбирают стать самозанятым?

Самозанятым можно стать, лишь отдавая себе отчет в том, что вся ответственность за свою работу перед клиентами и перед законом, в виде налоговой инспекции, ложится на самого фрилансера.

В начале этого пути фрилансера поджидает много трудностей и новых обязанностей. Приходится работать по 12 часов в день, отказаться от выходных и даже урезать время сна и отдыха. Нужно успевать не только в профессиональной деятельности, но и арендовать рабочее место – помещение, салон или дом, научиться заполнять налоговые декларации и вовремя платить налог, вести счет доходам и расходам, приобретать расходные материалы. Кроме этого, не забывать учиться новым методам, приемам, модным тенденциям. Расширять базу клиентов, размещать рекламу, вести аккаунты в соцсетях. Сложно? Безусловно. Но самозанятый парикмахер имеет при такой работе много положительных моментов. Вот некоторые из них:

• Низкие налоги;
• Личный гибкий график работы. Парикмахер сам планирует свое рабочее время, чередование рабочих и выходных дней;
• Возможность впоследствии открыть свою фирму в области красоты. 

Территория действия патента на парикмахерские услуги

Согласно законам о патенте Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей, один «парикмахерский» патент действует во всех муниципалитетах. Покупать патент для каждого района работы не нужно.

Найдите закон о патенте вашего региона и посмотрите, что написано там. А также проверьте в законе, есть ли по вашему виду деятельности право на налоговые каникулы для вновь зарегистрированного ИП.

К слову, патент — не единственный доступный вам налоговый режим, хотя и самый простой. Есть еще упрощенная система налогообложения (УСН) с уплатой 6% от доходов и единый налог на вмененный доход (ЕНВД), если регион его установил.

Потому советуем вам посчитать, какой из режимов выгоднее. Пример с патентом и «доходной» УСН мы разбирали в ответе Ване, который хочет в РФ работать на ЕС.