Штрафы для самозанятых граждан и его размер

ИП или самозанятые граждане – что лучше

Чтобы ответить на данный вопрос, требуется оценить преимущества каждого вида легализации деятельности. Исходить рекомендуется из индивидуальной ситуации, стабильности доходов в секторе, количества потенциальных клиентов (заказчиков услуги).

Плюсы (+) самозанятости состоят в том, что:

не требуется вносить оплату дополнительно за НДФЛ (важно помнить об ограничениях по суммам) и НДС;
специальной отчётности нет, следовательно, бухгалтерию не ведут;
все финансовые расчёты проводятся в автоматизированном режиме в специальной программе;
кассовый терминал не устанавливается (экономия средств), поскольку чеки формируются также в программе сразу после внесения данных;
налоговые ставки низкие↓ – 4-6% (У ИП самый выгодный вариант – 6% на УСН);
если нет дохода – освобождение от налогов (У ИП – взносы платятся в любом случае);
взносы в ПФР и другие фонды – по желанию (ИП обязан вносить все отчисления). Кстати, про налогообложение ИП, вы можете прочитать в нашей отдельной статье.. Индивидуальный предприниматель также имеет ряд преимуществ:

Индивидуальный предприниматель также имеет ряд преимуществ:

  • рабочие места – найм помощников для ведения бизнеса;
  • начисляется трудовой стаж (важный показатель для будущей пенсии);
  • видов деятельности больше;
  • статус ИП ценится выше, например, в случае взаимодействия с банковскими структурами.

8.1. Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы

Чтобы понять, насколько выгодно быть самозанятым, рекомендуем ознакомиться с таблицей ниже.

Таблица: «Сравнительная характеристика ИП и самозанятого»

Критерии оцениванияИндивидуальный предпринимательСамозанятый гражданин
РегистрацияТребуется пакет бумагНужен только паспорт и фотография
Отчётность по налогам и сборамДекларация сдается обязательно 1 раз в годНет специальной формы
Режим по налогамОСН, УСНСпециальный – оплата только 4-6% от дохода
Ограничения по сумме доходаБез ограничений 2,4 млн рублей
Формирование трудового коллективаРазрешеноНет

Штрафы применяются к ИП в случае несвоевременной оплаты налогов (пени). Для самозанятых ещё до конца не разработан механизм наказания. Известно, что штраф может быть назначен, если не было выдано чека. Сумма составляет 20% от суммы дохода, но не менее 1 000 рублей.

Как стать самозанятым?

Для того чтобы стать плательщиком налогов на профессиональный доход необходимо:

  • частному лицу скачать приложение Мой налог, пройти простую регистрацию по оригиналу паспорта и личному фото, или же через Личный кабинет налогоплательщика, если он был открыт в ИФНС ранее;
  • индивидуальному предпринимателю достаточно перейти на новый налоговый режим с упрощенной системы налогообложения.

Перечень разрешенных сфер деятельности для самозанятых не предусмотрен законом.

Какие налоговые ставки установлены для самозанятых?

По новому закону для самозанятых граждан определены 2 налоговые ставки:

  1. 6%. Эта ставка подходит для тех, кто занимается розничной торговлей и оказывает услуги физ. лицам.
  2. 4%. Такая ставка создана для тех, кто занимается оказанием услуг ИП и компаниям, или реализацией товаров оптом.

Пошаговая инструкция

Чтобы перейти на новый налоговый режим следует:

  1. Самостоятельно определить регион, где будет вестись предпринимательская деятельность. С января 2019 года перейти на НПД можно в любом из 4 регионах: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Если вы проживаете в другом субъекте РФ, но при этом собираетесь оказывать услуги или заниматься торговлей в одном из указанных выше регионах, то новый налоговый режим вам подойдет.

    Согласно закону, местом предпринимательской деятельности может быть то место, где самозанятый физически находится в момент оказания услуг. Это значит, что прописка здесь не играет никакой роли.

    Если вы являетесь ИП, то на законных основаниях вы можете встать на учет в любом из 4 субъектов, в которых действует новый налоговый режим, при этом постоянно проживая в другом регионе. Такое возможно, поскольку местоположение индивидуальных предпринимателей практически не отслеживается.

  2. Скачать и установить на смартфон приложение «Мой налог», чтобы встать на учет в ИФНС. После того как вы определились с полем своей деятельности, все остальные действия потребуется совершать через мобильное приложение. Через него вы сможете подавать заявления, получать уведомления, создавать чеки и фиксировать все доходы от профессиональной деятельности.

    Для того чтобы начать работу, необходимо зарегистрироваться. Процесс занимает буквально несколько минут. В момент регистрации писать дополнительного заявления в бумажном варианте не нужно. Все что от вас потребуется: оригинал паспорта для сканирования и проверки данных и фото, которое необходимо будет сделать на камеру устройства.

    Если вы уже владеете доступом к кабинету налогоплательщика, тогда вам нужно будет встать на учет, заполнив соответствующее заявление.

  3. Подождать ответа от ИФНС. После регистрации в приложении «Мой налог» через сутки вам поступит ответ от налоговой инспекции. Как только вы получаете положительное решение, вы официально становитесь самозанятым.
  4. Фиксировать все доходы, полученные от профессиональной деятельности и вовремя уплачивать сбор, в соответствии с новым налоговым режимом.

Вносить чеки

В день поступления денежных средств вам потребуется записать сумму и, тем самым, сформировать чек, который будет автоматически отправляться покупателю.

Какие поступления учитывать?

Согласно закону, вы обязаны учитывать только доходы, которые получили от своей профессиональной деятельности. Вам не потребуется считать поступления, полученные от работодателя, если вы уволились менее 2-х лет назад, а также за репетиторство, за услуги домработницы и няни, состоящих на учете в ИФНС в качестве самозанятых с налоговой ставкой НДФЛ.

Своевременная уплата налогового сбора

Оплачивать налоги за самозанятость необходимо до 25 числа месяца следующего за отчетным. Например, за февраль оплату потребуется внести до 25 марта.

Что еще важно знать?

  1. Для самозанятых отсутствует необходимость в заполнении декларации и уплате НДС.
  2. Лица, зарегистрированные по новому налоговому режиму, освобождаются от внесения страховых и медицинских взносов.
  3. Самозанятые получают штрафы за не зафиксированные доходы. Санкции составляют 20% от суммы неучтенных поступлений, если нарушение произошло впервые, и 100% – за второе и последующие в течение полугода с момента первого нарушения.

В 2019 году штрафные санкции применяться не будут.

Таким образом, если вы решили заняться предпринимательством и подходите под все условия, то можете быстро и бесплатно зарегистрировать себя, в качестве самозанятого. Это позволит вам вести официальную деятельность по новому налоговому режиму без онлайн-кассы, сдачи отчетности и уплаты страховых взносов.

За что будут штрафовать самозанятых

Основное, за что могут штрафовать самозанятых, — это неуплата налогов и незаконное предпринимательство. Это два разных нарушения, штрафы за них могут выписать и вместе, и по отдельности.

Условия работы одинаковы не у всех, поэтому и риск попасть под штрафы разный. В России самозанятыми считаются сразу несколько категорий:

  1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и ежемесячно отдаёт государству 4 или 6% от своего дохода. Такая возможность с 2019 года есть у жителей 4 регионов. С самого начала введения закона была договорённость с налоговой не штрафовать людей по крайней мере в первый год работы.
  2. Няни, сделки, репетиторы и домашние помощники, оказывающие услуги частным лицам. Они могут зарегистрироваться в налоговой и получить освобождение от платежей в бюджет до конца 2019 года. Вид деятельности отмечается в уведомлении. Если работать только по нему, не будет никакого риска получить штраф.
  3. Незарегистрированные самозанятые. Это те, кто получает деньги от заказчиков и не платит налогов. Они рискуют больше всех — для них предусмотрен полный диапазон санкций.

Штрафы не освобождают от уплаты самого налога. И лучше это сделать быстрее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени.

Будущий законопроект планируют поделить на 3 взаимосвязанных проекта:

  • внесение изменений в налоговый кодекс и в ряд федеральных законов, создавая подходящие условия для проведения эксперимента;
  • установить новый режим налогообложения, который включает в себя автоматическую передачу информации о продажах в соответствующие органы;
  • включение поправок в Бюджетный кодекс, формирующих в корне иные правила и нормативы распределения между бюджетами доходов от введенного налога.

Уточняется, что закон о самозанятых в плане штрафов коснется только тех, кто зарегистрировался, но нарушил условия выставления чека. Одновременно с вводимыми санкциями, работодатель отныне должен оплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в требуемом порядке и размерах, а также оформлять свидетельства государственного пенсионного страхования.

Госдума уже рассмотрела в первом чтении пакет депутатских законопроектов о введении на территории России налога на профильный доход. Эксперимент планируется провести в 4 регионах (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) в период с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года.

Новым режимом сумеют воспользоваться все физические лица (в том числе и ИП), которые получают официальный доход от деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Тогда стандартная налоговая ставка устанавливается в объеме 4% от дохода, полученного при реализации товаров или услуг физическим лицам, и 6% относительно доходов, вырученных от реализации ИП и юрлицам.

Если прогнозировать, к чему приведут супер-штрафы, то специалисты предупреждают: резкое повышение штрафов не решит проблему, а только усугубит ситуацию. Население начнет возмущаться, а самозанятые работники уйдут в черный нал. Чтобы повысить эффективность новой системы, стоит ввести поощрения, позволяя гражданам вести бизнес открыто, минимизировать налоги или создать приемлемые условия для льготного кредитования.

Кто относится к категории самозанятых граждан

  • внесение изменений в налоговый кодекс и в ряд федеральных законов, создавая подходящие условия для проведения эксперимента;
  • установить новый режим налогообложения, который включает в себя автоматическую передачу информации о продажах в соответствующие органы;
  • включение поправок в Бюджетный кодекс, формирующих в корне иные правила и нормативы распределения между бюджетами доходов от введенного налога.

Уточняется, что закон о самозанятых в плане штрафов коснется только тех, кто зарегистрировался, но нарушил условия выставления чека. Одновременно с вводимыми санкциями, работодатель отныне должен оплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в требуемом порядке и размерах, а также оформлять свидетельства государственного пенсионного страхования.

Госдума уже рассмотрела в первом чтении пакет депутатских законопроектов о введении на территории России налога на профильный доход. Эксперимент планируется провести в 4 регионах (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) в период с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года.

Новым режимом сумеют воспользоваться все физические лица (в том числе и ИП), которые получают официальный доход от деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Тогда стандартная налоговая ставка устанавливается в объеме 4% от дохода, полученного при реализации товаров или услуг физическим лицам, и 6% относительно доходов, вырученных от реализации ИП и юрлицам.

Порог дохода, при котором целесообразно применять данный режим, — не более 2,4 млн. руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). Чтобы избежать штрафа за неуплату налогов, самозанятым придется периодически платить налоги через мобильное приложение «Мой налог». Введение нового законопроекта даст возможность улучшить репутацию «теневых» предпринимателей.

Согласно закона, ставка НПД самозанятых зависит от того, кому предоставляется услуга и составит:

  • 4% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Примечание: В законе прописан запрет на изменение ставок налога в течение 10 лет. Эта сказка для доверчивых граждан!

Законом предусмотрен вычет из налога в размере не более 10 тыс.рублей, который будет зависеть от ставки налога. Если доход облагается по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если применяется ставка 6%, то вычет составит 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей и будет даваться один раз.

Например: доход 25 тыс. в месяц и ставка налога 4%, налог к уплате должен быть 1000, но будет вычет в 250 рублей и к уплате будет всего 750. И так до тех пор, пока вычет не составит 10 тыс. рублей

Из исчисленной суммы налога 1,5% пойдут в Фонд обязательного медицинского страхования. Обязательных отчислений в Пенсионный фонд не будет. Это означает, что физлицу придется самостоятельно решать, платить взносы на будущую пенсию или нет.

За что будут штрафовать самозанятых

Основное, за что могут штрафовать самозанятых, — это неуплата налогов и незаконное предпринимательство. Это два разных нарушения, штрафы за них могут выписать и вместе, и по отдельности.

Ещё существует ответственность за отказ от сотрудничества с налоговой службой. Оштрафовать могут, если не прийти на приём по вызову, отказаться давать сведения для проверки или не подать декларацию, когда она нужна.

Условия работы одинаковы не у всех, поэтому и риск попасть под штрафы разный. В России самозанятыми считаются сразу несколько категорий:

  1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и ежемесячно отдаёт государству 4 или 6% от своего дохода. Такая возможность с 2019 года есть у жителей 4 регионов. С самого начала введения закона была договорённость с налоговой не штрафовать людей по крайней мере в первый год работы.
  2. Няни, сделки, репетиторы и домашние помощники, оказывающие услуги частным лицам. Они могут зарегистрироваться в налоговой и получить освобождение от платежей в бюджет до конца 2019 года. Вид деятельности отмечается в уведомлении. Если работать только по нему, не будет никакого риска получить штраф.
  3. Незарегистрированные самозанятые. Это те, кто получает деньги от заказчиков и не платит налогов. Они рискуют больше всех — для них предусмотрен полный диапазон санкций.

Штрафы не освобождают от уплаты самого налога. И лучше это сделать быстрее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени.

Кого штрафуют за неуплату налогов

В России не существует минимальной суммы, которая не облагалась бы налогом. С каждого рубля должен идти процент в бюджет. Нарушителей выявляют и штрафуют.

Даже если человек не зарегистрирован как самозанятый или предприниматель, механизм уплаты подоходного налога у него всё равно есть. Для этого надо раз в год подавать налоговую декларацию, где посчитать все свои доходы. А потом заплатить с них налог по ставке 13%. Если этого не сделать, штраф могут выписать и за неуплату налога, и за неподанную декларацию.

Этот штраф не грозит пока плательщикам НПД. Как только мораторий закончится, их будут штрафовать за все доходы, которые прошли мимо налоговой. В первый раз — на 20% от суммы, в дальнейшем — на 100%. Но пока это только планы.

Няни, сиделки и репетиторы, зарегистрированные в налоговой, ничего не должны платить в бюджет. Но только с тех доходов, что идут от выбранного вида деятельности. Например, если человек в уведомлении отметил, что он репетитор, он может только давать частные уроки. А если он продаёт книги или учебные пособия, это уже другой вид дохода. С этого налог платить надо.

Когда предпринимательство считается незаконным

Если человек получает доход от своей деятельности регулярно (систематически), она должна быть зарегистрирована. В форме ИП или самозанятости — это зависит от возможностей. Работа без регистрации считается незаконным предпринимательством.

Чёткого критерия, что считать систематическим, в налоговом законодательстве нет. Но есть для решения спорных вопросов. Вот признаки, по которым деятельность будут считать системной:

  • наличие постоянных или просто нескольких клиентов (есть их отзывы или показания, договоры с ними);
  • реклама своих услуг или товаров;
  • образцы товаров, выставленные на продажу (с ценой, условиями доставки и оплаты);
  • договор аренды помещения под рабочие цели;
  • регулярная закупка расходных материалов для работы.

Реклама своих услуг — прямой повод для проверки налоговой

Штраф за незаконное предпринимательство могут выписать вне зависимости от того, состоялись ли реальные продажи. Намерение было, подготовка была — вот из этого и будет исходить налоговая.

Основные отличия самозанятых от ИП

Если посмотреть на официальные определения индивидуального предпринимателя и самозанятого гражданина, то выясняется, что они очень схожи. Но с правовой точки зрения, между ними существуют серьёзные различия.

ИП может действовать в самом широком спектре бизнеса, что по сути, сближает его с юридическим лицом. Список деятельности, которой он не имеет права заниматься, крайне ограничен — производство оружия, алкоголя, фармацевтических препаратов и т.д.

Перечень же запретных для самозанятых областей гораздо шире (см. выше). ИП может заниматься одновременно несколькими видами деятельности. При этом индивидуальный предприниматель вправе выбирать наиболее подходящий для него режим налогообложения.

Самозанятое лицо в этом ограничено: существует только один спецрежим с 3 или 6% налогом. Индивидуальный предприниматель вправе набирать штат наёмных сотрудников, чего лишены самозанятые предприниматели.

Как отслеживают самозанятых

Налог рассчитывается только с той суммы, которую гражданин сам «показывает» в приложении.

Отследить наличные расчеты между физическими лицами совершенно нереально.

Так же, как и невозможно выяснить происхождение каждой суммы, зачисленной на счет получателя. Ведь средства могут поступить и как подарок на день рождения от близкого родственника, и как возврат долга от соседа, и как плата за проданный старый телефон и т.д. и т.п.

Налоговые инспекторы имеют право запросить у банка выписку по счету физического лица в рамках налоговой проверки. Но на отслеживание каждой операции по каждому счету у ФНС не хватит ни сил, ни возможностей.

Хотя в интернете имеется информация о единичных рейдах налоговых служб в целях выявления и легализации граждан, занятых предпринимательской деятельностью без регистрации в ФНС.

Инспектор вступает в переговоры или переписку в качестве клиента, а затем по факту приобретения товара (оказания услуги) просит выдать чек или какой-либо иной платежный документ. При этом в большинстве случаев гражданину просто «грозят пальчиком» и рекомендуют «выйти из тени». Возможно, такой способ будет практиковаться и для выявления самозанятых.

В заключение следует отметить, что в силе остаются положения, закрепленные в  п. 13 ст. 217 НК РФ, согласно которым полностью освобождаются от налогообложения доходы граждан, полученные от продажи продукции растениеводства и животноводства, выращенной в личных подсобных хозяйствах. Главное, чтобы участок не превышал максимального размера, установленного властями региона, и чтобы на нем не трудились наемные работники.

То есть заставлять бабушек покупать смартфон и платить налог за каждый проданный пучок укропа никто не будет.

Список источников

1. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ред. от 15.12.2019) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

2. Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

3. Пункт 13 статьи 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

4. Федеральный закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» от 30.04.2008 № 56-ФЗ (последняя редакция).

5. Часть 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 16.12.2019) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Ставки

Размер ставки для самозанятых граждан составит 4% от прибыли, полученной в результате торговли и предоставления услуг населению. При совершении сделок с ЧП и юридическими лицами сумма увеличивается до 6%. Причем действие этого режима не распространяется на лиц, занимающихся реализацией подакцизной продукции (сигарет, алкоголя и т.д.), а также товаров, которые подлежать непременной маркировке. Не могут воспользоваться этим законом и граждане, которые заняты перепродажей товаров.

При переходе на новый режим по налогообложению лица, работающие на себя, освобождаются от выплат НДФЛ и вправе получить вычет по налогам.

Данной категории субъектов, зарегистрировавшихся в мобильном приложении, в виде бонуса предоставляется вычет в 10 000 руб., т.е. они вправе не оплачивать первый платеж.

Для большего комфорта ФНС было разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», благодаря которому возможна передача фискальных чеков онлайн. В этом случае лицам, которые платят налог ежемесячно, не придется посещать инспектора каждый раз после оплаты, счёт придет через интернет.

За что штрафуют самозанятых и какой размер штрафов?

Какой штраф для самозанятых действует с 1 января 2019 года? Нарушение обязательств влечет за собой наложение штрафа. Для наложения штрафа есть основания (они перечисляются в ст. 129.13 НК РФ):

  1. нарушен порядок формирования чеков, выдаваемых покупателям;
  2. чек сформирован с опозданием;
  3. чек не сформирован вообще и не передан покупателю.

Если вы совершите одно из вышеперечисленных нарушений впервые, на вас наложат штраф в размере 20% от суммы указанной в чеке, на которую он не сформирован или не выдан (минимальная сумма — 1 000 руб.). Если в течение 6-ти месяцев вы будете совершать нарушения в дальнейшем, вас оштрафуют на сумму указанную в невыданном чеке (минимум — на 5 000 руб.).

Однако это не повод для радости, поскольку те, кто не является самозанятыми, могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство и неуплату НДФЛ:

  1. налог в размере 13% от всех доходов, которые не были декларированы;
  2. штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога;
  3. штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ . А это 5 процентов от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога);
  4. штраф по ст. 14.1 КоАП РФ налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 руб. – до 2 000 руб.

Теперь решайте, что для вас лучше – заплатить налог и не быть оштрафованным или быть пойманным за неуплату налога.

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно проверяет в соцсетях, ведет ли кто-то предпринимательскую деятельность, ни для кого не секрет. Если вы оказываете услуги на платной основе и не являетесь ИП, не декларируете полученный доход и, соответственно, не платите налоги, вы сильно рискуете.

Постоянно скрывать свои доходы, оказывать услуги или продавать какие-то, пусть и самодельные, товары по интернету вряд ли получится, поскольку агенты из налоговой тоже активно пользуются социальной сетью и мониторят рынок на выявление незаконного предпринимательства.  Для этого они закупают у продавца товары через интернет, а потом он получает уведомление о непредставлении налоговой декларации.

К счастью, новый закон (ст. 129.13 НК РФ) потерял принудительный характер и приобрел добровольный. Во время экспериментального периода в 2019 году по договору с ФНС самозанятых штрафовать не будут. Подведя итоги эксперимента, будет решено, внедрять ли систему штрафов или отложить.

Все методы по наложению штрафных санкций за неуплату НДФЛ вписываются в рамки закона. Их цель — выявить незарегистрированный бизнес и перевести его на легальную основу.

Можно сделать следующие выводы:

Штрафы налагаются только на тех, кто зарегистрировались как самозанятые лица в четырех субъектах РФ. На тех, кто пока не участвует в пилотном проекте, ответственность не распространяется.

Что делать самозанятым, чтобы не платить штрафов

На поверхности лежат два варианта — регистрировать свою деятельность или не афишировать её. Но если иметь в виду планы налоговой, второй выход временный и ненадёжный. Он только для тех, кто подрабатывает с постоянными клиентами. Так бизнес вряд ли можно построить.

Даже если налоговая выявила неучтённый доход, это не значит, что штраф выпишут сразу же. Сначала направляют требование пояснить его источник — фактически это вызов в ФНС для беседы. На это даётся 5 дней. Инспектор будет выяснять, за что и при каких обстоятельствах получены деньги, был ли системным доход. И только по результату он решит, выписывать ли штраф и за что.

Требование о представлении пояснений вручается после выявления нарушения

К беседе желательно подготовиться заранее — посмотреть Налоговый кодекс, посоветоваться, проанализировать, что может быть известно инспектору. И выбрать стратегию поведения. Самая непродуктивная из них — всё отрицать или молчать. Давать показания против себя никто обязан, но инспектор может найти и другие источники информации. Всё-таки главная задача — по максимуму оправдаться. Можно попытаться найти человеческий подход, особенно если доход небольшой и нерегулярный. Ведь выписывать штрафы — это право, а не обязанность налоговиков.

Лучший способ избежать штрафа — сказать, что налоги будут уплачены. Но это действительно надо будет сделать, ведь ситуация уже на контроле. По закону крайние сроки такие: для подачи налоговой декларации — 30 апреля, для оплаты налога — 15 июля следующего года. Такой вариант пройдёт, если не обвинят в незаконном предпринимательстве. Иначе вступает в силу уже другая логика, выход будет только в официальной регистрации бизнеса или отказе от него. Ведь от дальнейших проверок никто не застрахован.

Как обжаловать штраф

Если штраф выписали незаконно, его можно и нужно обжаловать. На подачу апелляционной жалобы даётся 1 месяц. Она подаётся в вышестоящий налоговый орган, но через своё отделение. Там её сопроводят комментарием и направят по адресу в течение 3 дней. Например, если штраф выписали в районном отделении Москвы, жалоба подаётся там же, но на имя начальника УФНС г. Москвы.

Текст составляется в свободной форме. Надо описать все обстоятельства, приложить подтверждающие документы и сослаться на статью Налогового кодекса, которую нарушил инспектор. Жалобу рассматривают месяц, если будет необходимо, срок могут продлить ещё на 30 дней. Когда будет результат, о нём сообщат в течение 3 дней.

Если месячный срок пропустить, решение о штрафе вступает в силу. Это значит, что налоговая выставит требование об оплате, а на неуплаченную сумму будут начисляться пени. Но жалобу подать всё ещё можно, на это отводится 1 год. Если её не удовлетворят, у заявителя есть возможность подать иск в суд.

Видео: что делать самозанятому, когда звонят из налоговой

Штрафы самозанятому могут выписать за неуплату налогов и за предпринимательскую деятельность без регистрации. В самой выигрышной ситуации находятся плательщики налога на профессиональный доход. Для них ставки ниже, а санкции пока отсутствуют. Если такой режим распространят на всю Россию, это будет выгодно и налоговой, и тем, кто хочет работать на себя легально.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать. Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой. Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

  1. 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
  2. Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий